资本的定义和分类

资本的作用

（1）为银行提供融资

（2）吸收和消化损失

（3）限制业务过度扩张

（4）维持市场信心

账面资本又称会计资本。指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

监管资本

涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资本；

②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

经济资本：

描述在一定的置信度水平下(如99%)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

三种资本之间的关系：

①在资本功能方面，账面资本与监管资本（银行持有的合格资本）具有交叉，可以用于吸收损失。

②从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。

③就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。