初级银行管理知识点：保理业务概述是什么？

类型

（1）按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地：国际保理和国内保理

（2）按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让

应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资：

①有追索权保理：又称回购型保理，指当应收账款付款方到期未付时，银行在追索应收账款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)反转让应收账款、要求其回购应收账款或归还融资。

②无追索权保理：又称买断型保理，指当应收账款付款方（债务人）到期未付时，银行只能向应收账款付款方(债务人行使追索权，由商业银行承担应收账款的坏账风险。

主要监管要求

（1）商业银行应将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保险业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。

（2）商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方、买方经营管理、财务及资金流向等信息，定期与卖方、买方对账，有效管控风险。

（3）商业银行根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。

（4）商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和／或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。

（5）商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。