客户评级流程

（1）外部评级

外部评级通常是指公开市场专业评级机构（如穆迪、标普、惠誉、中诚信、中债资信等）对发行证券的客户主体或融资工具进行的资信评价。评级所依据的信息，主要是公开市场所披露的财务信息和经营数据，如银行间和交易所市场所披露的各类债券发行人主体评级和债券评级。

（2）内部评级

内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。内部评级包括银行针对已授信或拟授信对象的客户评级，也包括银行针对所开展具体业务特定交易结构的债项评级。

《巴塞尔新资本协议》下的客户信用评级

（1）《巴塞尔新资本协议》要求信用评级系统具有的三大效能

①能够有效区分违约客户

②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率

③整个信用评级体系的结果要具有稳定性

（2）《巴塞尔新资本协议》中规定，若出现以下一种情况或同时出现以下两种情况，债务人将被视为违约：

①银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品（如果存在的话），借款人可能无法全额偿还对银行集团的债务。

②债务人对于银行的实质性信贷债务逾期90天以上。

客户评级对象的分类：

（1）按照《巴塞尔新资本协议》信用风险内部评级法的要求，银行应将其银行账户下的资产划分为六种不同的风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、公司风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露。

（2）在设计客户评级模型及其应用对象时，商业银行通常会根据客户不同的风险特征，将风险暴露细分不同敞口类型，设计不同的评级模型，甚至走不同的评级流程。

客户评级因素及方法

（1）评级因素

评级因索，一般也称为评级指标，指的是用于对企业信用能力以及信用意愿作出风险预测的指标。一般来说，评级指标分为定性和定量两大类。

（2）客户信用评级方法

商业银行客户信用评级主要包括专家分析法和统计分析法。

专家分析法：专家系统是依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。

统计分析法：统计分析法在信用评级中越来越受到重视，目前业内通常采用逻辑回归方法。

客户评级主标尺：

（1）主标尺的基本特征

①主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分。

②主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险。

③风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加。

④客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的-—定比例。

⑤违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。

（2）主标尺的设立要求

①满足监管当局监管指引的要求

②满足银行内部的管理要求

③能够与国际公认的评级机构的级别相对应，以便同行进行比较和资产管理。

评级因素，一般也称为评级指标，指的是用于对企业信用能力以及信用意愿作出风险预测的指标。一般来说，评级指标分为定性和定量两大类。

商业银行客户信用评级主要包括专家分析法和统计分析法。

专家分析法：专家系统是依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。

统计分析法：统计分析法在信用评级中越来越受到重视，目前业内通常采用逻辑回归方法。