重组

债权维护

资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：

①妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、借据、担保合同、抵质押登记证明等；

②确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限；

③防止债务人逃废债务。

向人民法院中请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间、双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

财产清查

清查债务人可供偿还债务的财产，对于清收效果影响很大。

提起诉讼

人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内做出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

财产保全

作用：

①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；

②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。

分类：

诉前财产保全：指债权银行因情况紧急、不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；

诉中财产保全：指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。

申请支付令

根据《民事诉讼法》的规定，债权人请求债务人给付金钱和有价证券、如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。

债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务、或者向人民法院提出书面异议。

债务人在收到支付令之日起15日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院电请执行。

申请强制执行

《民事诉讼法》规定：申请强制执行的法定期限为2年

申请债务人破产

当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。

破产、关闭、解散、撤销类

借款人依法宣告破产、关闭、解散或者撤销；

法院依法宣告借款人破产后180天以上仍未终结破产程序的。

灾害事故类

借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

注销、吊销类

借款人已完全停止经营活动，被县级及县级以上市场监督管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

未登记年检类

借款人已完全停止经营活动或者下落不明，超过3年未履行企业年度报告公示义务的，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

触犯刑律类

借款人触犯刑法，依法被判处刑罚，导致其丧失还款能力，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后，仍未能收回的剩余债权。

诉讼中止、未结类

由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，但对借款人和担保人强制执行超过180天以上仍未能收回的剩余债权；或者借款人和担保人虽有财产，但进入强制执行程序后，由于执行困难等原因，经法院裁定终结（中止）执行或者终结本次执行程序的债权；或者借款人和担保人无财产可执行，法院裁定终结（中止）执行或者终结本次执行程序的债权。

破产重整、和解类

金融企业对借款人和担保人诉诸法律后，借款人和担保人按照《企业破产法》相关规定进入重整或者和解程序后，破产重整协议或者破产和解协议经法院裁定通过，根据重整协议或和解协议，金融企业对剩余债权向担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

法院调解类

金融企业对借款人和担保人诉诸法律后，在法院主持下出具调解书或者达成执行和解协议并记人执行笔录，根据和解协议或调解书，金融企业对剩余债权向担保人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

丧失权利类

对借款人和担保人诉诸法律后，因借款人和担保人主体资格不符或者消亡等原因，被法院驳回或者判决借款人和担保人不承担（或者部分承担）责任；或者因借款合同、担保合同等权利凭证遗失或者超过诉讼时效，金融企业经追偿后，仍未能收回的剩余债权。

抵债损失类

金融企业依法取得抵债资产，对抵债金额小于贷款本息的差额，符合上述原因（破产类~丧失权利类），经追偿后仍未能收回的剩余债权。

垫款损失类

开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生热款时，凡业务申请人和保证人由于上述原因（破产类~抵债损失类），无法偿还垫款，金融企业经追偿后，仍无法收回的垫款。

处置余额类

金融企业采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免、债转股、信贷资产证券化等市场手段处置债权或者股权后，根据转让协议或者债务减免协议，其处置回收资金与债权或股权余额的差额。

小金额类

对于单户贷款余额在500万元及以下（农村信用社、村镇银行为50万元及以下）的对公贷款，经追索180天以上，仍未能收回的剩余债权。

违法犯罪类

因借款人、担保人或者其法定代表人、实际控制人涉嫌违法犯罪，或者因金融企业内部案件，经公安机关或者检察机关正式立案侦查1年以上，金融企业对借款人、担保人或者其他还款义务人进行追偿后，仍未能收回的剩余债权。

中小企业和涉农类

金融企业对单户贷款余额在6000万元及以下的，经追180天以上，仍无法收回的中小企业贷款和涉农贷款，可按照账销案存的原则自主核销；对于单户余额在5万元及以下的农户贷款，可以采用清单方式进行核销。

投资损失类

具有投资权的金融企业对外投资，满足下列条件之一的可认定为呆账：

①被投资企业依法宣告破产、关闭、解散或者撤销、金融企业经清算和追偿后，仍无法收回的股权；

②被投资企业已完全停止经营活动，被县级及县级以上市场监督管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业经追偿后，仍无法收回的股权；

③被投资企业财务状况严重恶化，累计发生亏损，已连续停止经营3年以上，且无重新恢复经营改组计划的；或者被投资企业财务状况严重恶化，累计发生亏损，已完成破产清算或者清算期超过2年以上的，金融企业无法收回的股权；

④金融企业对被投资企业不具有控制权，投资期限届满或者投资期限超过10年，且被投资企业资不抵债的，金融企业无法收回的股权。

长期未核类

形成不良资产超过8年，经尽职追索后仍未能收回的剩余债权和股权。

国务院特批类

经国务院专案批准核销的债权。

呆账核销的申报

银行发生的呆账，提供确凿证据，经审查符合规定条件的，应随时上报，随时审核审批，及时从计提的呆账准备中核销。

银行中报核销呆账，必须提供以下材料：①借款人或者被投资企业资料；②经办行（公司）的调查报告；③其他相关材料。

呆账核销的审批

呆账核销审查要点主要包括呆账核销理由是否合规；银行债权是否充分受偿；呆账数额是否准确；贷款责任人是否已经认定、追究。

银行发生的呆账，经逐级上报，由银行总行（总公司）审批核销。对于小额呆账，可授权一级分行（分公司）审批，并上报总行（总公司）备案。总行（总公司）对一级分行（分公司）的具体授权额度根据内部管理水平确定，报主管财政机关备案。一级分行不得再向分支机构转授权。