（1）银行监管定义

银行监管是由政府主导、实施的对银行业金融机构的监督管理行为，监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系的安全和稳定，有效保护存款人利益。

（2）银行监管必要性

①银行是一种特殊的企业，银行业在一国国民经济中具有非常重要的地位。

②银行机构通过经营风险获得收益，风险是银行体系不可消除的内生因素。

③银行往往比存款人或金融消费者占有绝对信息优势。

④银行普遍存在通过扩大资产规模增加利润的发展冲动。

⑤银行业先天存在垄断与竞争的悖论。

（1）流动性应急计划主要包括两个方面

①危机处理方案。

②弥补现金流量不足的工作程序。

（2）流动性应急计划具体应包括六部分内容：职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。

（1）标准法

标准法以各业务条线的总收入为计量基础，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表了各业务条线的操作风险暴露。

业务条线分为9个：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务。

（2）标准法实施基础条件

①银行的董事会和高级管理层适当积极参与操作风险管理框架的监督；

②银行的操作风险管理系统概念稳健，执行正确有效；

③有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用标准法；

④银行的操作风险管理系统必须对操作风险管理功能进行明确的职责界定；

⑤银行必须系统地跟踪与操作风险相关的数据，包括各产品线发生的巨额损失。

⑥银行必须定期向业务管理层、高级管理层和董事会报告操作风险暴露情况，包括重大操作损失。

⑦银行的操作风险管理系统必须文件齐备，必须有日常程序确保符合操作风险管理系统内部政策、控制和流程等文件的规定，且应规定如何对不符合规定的情况进行处理。

⑧银行的操作风险管理流程和评估系统必须接受验证和定期独立审查。这些审查必须涵盖业务部门的活动和操作风险管理岗位的情况。

⑨银行操作风险评估系统（包括内部验证程序）必须接受外部审计师和监管当局的定期审查。

（1）风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分。

（2）原理：固有风险-控制措施=剩余风险

固有风险：在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。

控制措施：银行通过建立良好的内部控制机制和有效的内部控制手段，以保证充分识别经营过程中的固有风险，并对已识别风险及时进行适当控制。

剩余风险：在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

风险价值

久期

①外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。

②按业务活动分类：交易性外汇敞口和非交易性外汇敞口。

③按敞口定义分类：单币种敞口头寸（反映单一货币的外汇风险）和总敞口头寸（反映整个货币组合的外汇风险）。

④总敞口头寸的计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法、短边法。

权重法：指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。

在内部评级法下，债项评级与债项的违约风险暴露（EAD）、违约损失率（LGD）、有效期限（M）密切相关。

（1）风险承担机制元素

①谁产生了风险

②升级程序：使员工在不担心受到报复的情况下，反映发现的合规问题

③明确的后果

（2）稳健薪酬和绩效考核

2021年2月，中国银保监会制定了《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》，要求银行保险机构加强对薪酬制度激励效果的评估。

（1）高级管理层向董事会负责，是商业银行的执行机构。

（2）《商业银行资本管理办法（试行）》规定：

商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施，定期评估资本计量高级方法和工具的合理性、有效性。

（3）第四版《银行公司治理原则》提出：

大型、复杂且拥有国际业务的银行以及其他银行（基于风险状况和当地监管要求）应委任一名高级管理人员（首席风险官或同等职位），全面负责银行的风险管理职能。

（4）《银行业金融机构全面风险管理指引》规定高管层职责：

①建立适应全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制；

②制定清晰的执行和问责机制，确保风险管理策略、风险偏好和风险限额得到充分传达和有效实施；

③根据董事会设定的风险偏好，制定风险限额，包括但不限于行业、区域、客户、产品等维度；

④制定风险管理政策和程序，定期评估，必要时予以调整；

⑤评估全面风险和各类重要风险管理状况并向董事会报告；

⑥建立完备的管理信息系统和数据质量控制机制；

⑦对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况进行监督，根据董事会的授权进行处理；

⑧风险管理的其他职责。

风险分散：

风险规避

含义：商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。是消极的风险管理策略。

措施：以通过限制某些业务的经济资本配置实现。

信息披露的制度要求：

在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管当局必须强化信息披露监控机制，包括：

①日常监督机制。主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、稳定的信息披露监督，使其能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披露信息。

②惩罚机制。信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披露的内容甚至重新进行信息披露。

③监管当局责任。法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示商业银行信息披露的动机越强烈，商业银行在信息披露上造假的动机就越小，也越有可能提供真实可靠的信息数据。

1、国际组织提供的气候风险监管指导意见

（1）气候相关财务信息披露工作组

①治理：指董事会和管理层在气候风险管理中的责任，包括董事会监督和管理层职责两个方面的披露建议。

②战略：指气候风险对企业经营、策略及财务规划的实际和潜在影响，包括风险和机遇、对组织机构的影响和战略弹性三个披露建议。

③风险管理：指企业如何识别、评估和管理气候风险，以及这些流程是否被纳入现有风险管理框架，包括风险识别与评估流程、风险管理流程、与全面风险管理相融合三个方面的披露建议。

④指标和目标：指评估和管理气候风险的指标和目标，包括气候相关指标、温室气体排放和气候相关目标三个方面的披露建议。

（2）巴塞尔委员会

2022年6月，巴塞尔委员会发布了《有效管理和监督气候相关金融风险的原则》 , 旨在帮助全球银行业金融机构和监管部门解决当前面临的气候风险问题。

该文件要求成员在实施中保持足够的灵活性，强调了公司治理架构及各方职责、内部控制架构"三道防线"的作用，要求银行识别和分析气候因素对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、战略风险、声誉风险和合规风险等传统风险类型的影响，确保各类传统风险管理均考虑了气候风险。

2、我国气候风险监管政策

（1）2012年2月，中国银监会发布《绿色信贷指引》，要求银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，建立环境和社会风险管理体系，其中环境和社会风险包含了耗能、污染、气候变化等有关的环境与社会问题。

（2）2020年10月，生态环境部、国家发展改革委等联合发布《关于促进应对气候变化投融资的指导意见》 ，引导资金、人才、技术等各类要素资源投入应对气候变化领域。

（3）2021年2月，国务院发布《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，从生产、流通、消费、基础设施、绿色技术、法律法规政策等六个方面对绿色低碳循环发展作出了部署安排。

（4）2022年6月，中国银保监会发布《银行业保险业绿色金融指引》，明确了从战略层面推动绿色金融的基本要求。

气候风险管理措施

（1）将应对气候风险纳入公司战略

（2）建立健全的气候风险管理体系

（3）优化和调整信贷资产结构

（4）加强情景分析和压力测试

（5）加强气候风险信息披露

（1）外部审计的作用

①发现银行管理的缺陷。

②引导投资者、公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断。

③对银行产生约束作用。

（2）外部审计的内容

巴塞尔委员会要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查，并达到以下目的：

①评估其从商业银行收到报告的准确性；

②评价商业银行总体经营情况；

③评价商业银行各项风险管理制度；

④评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度；

⑤评价管理层的能力；

⑥评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度；

⑦商业银行遵守有关合规经营的情况；

⑧其他历次监管中发现的问题。

（3）外部审计与信息披露的关系

①外部审计有利于提高信息披露质量。

②信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险。

（4）外部审计与监督检查的关系

①通常情况下，银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价； 外部审计则侧重于财务报表审计，关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。

②外部审计和银行监管都采用现场检查的方式。

③外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。同时，在一定条件下，监管部门通过要求、委托外部审计机构，实现对银行业务和经营管理信息的检查。二者互相配合并形成合力，既能促进银行机构完善管理，也能促进监管部门完善监管，从而有效防范金融风险。

④外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。

流动性风险压力测试

（1）流动性风险压力测试的特点

①流动性压力测试的承压指标与其他压力测试不同；

②流动性压力测试的承压指标是流动性而非盈利，因此流动性压力测试在情景模拟过程中使用的是现金流模拟而不是损益模拟。

（2）情景设计

在一个标准化的流动性压力情景设计过程中，流动性危机情景可以分为单个银行危机情景、市场流动性危机情景以及混合情景三大类。

单个银行危机情景：由于银行自身经营问题会导致流动性危机，在这种情况下影响存款人和交易对手对银行的信心，但市场流动性保持正常，银行依然可能通过资产出售或抵押融资的方式获得流动性。

市场流动性危机情景：由于外部市场出现危机，而非银行自身经营出现问题的情景。

混合情景：单个银行流动性压力与市场整体流动性压力同时出现。

（3）假设管理

①外部市场假设和银行整体假设：间接影响银行现金流。

②产品行为假设：直接影响银行现金流。

（4）假设需重点考虑的假设

①投资类资产：变现速度和变现价格，假设不同压力情景下的变现特点

②票据：变现速度和变现价格

③存款类项目：存款流失