同业存放的“内部控制薄弱”风险点主要体现在哪些方面？

内部控制薄弱是同业存放的风险点之一，主要包括：

(1)业务内控制度不健全。

未制定全行统一的同业存放业务的操作流程、业务管理办法、财务核算办法及相应的岗位责任制；上述各项内控制度未涵盖各业务操作环节和各风险控制点;各业务环节缺乏有效的控制手段，控制环节设置不尽合理，控制职能不清晰，各业务操作岗之间缺乏有效的监督制约。

(2)业务内控制度不合规。

商业银行已制定的同业存放业务内控制度与国家法律法规和监管机构的要求不符，未根据需要及时修改和完善已制定的管理制度、操作流程和实施细则。

(3)业务内控制度执行不力。

商业银行同业存放业务部门和人员未严格执行同业存放业务各项内控制度;存在未经授权审批、超权限审批和违反程序办理同业存放业务的情况；

同业存放业务的录人、复核、授权过程未实行专人管理；

前、中、后台末分离，存在一人独立完成同业存放业务的情况；

不相容的资金存放岗位未分离;未及时核对同业存放业务的账务，存在会计数据与统计数据不一致的情况；

未按要求准确上报同业存放业务的情况，上报监管部门的数据不完整、不真实、不准确。