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不同资本之间的关系

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不同资本之间的关系考点解析

所属考试：银行从业
授课老师：李楠
所属科目：中级银行管理
考点标签： 理解
所属章节：第十一章　资本管理/第一节　资本管理概述/不同资本之间的关系
所属版本：2024

不同资本之间的关系介绍

不同资本之间的关系

（1）在资本功能方面，账面资本与监管资本（银行持有的合格资本）具有交叉，可以用于吸收损失。

（2）从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。

（3）就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

专题更新时间：2024/11/20 09:24:18

不同资本之间的关系考点试题

单选题 1.银行要稳健、审慎经营，其持有的账面资本应（）经济资本。
A . 不小于
B . 不大于
C . 小于
D . 大于
去答题练习
判断题 2.账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别又有联系。（）
A . 错
B . 对
去答题练习
单选题 3.银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本应（）经济资本。
A . 小于
B . 等于
C . 大于
D . 不高于
去答题练习
判断题 4.账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别又有联系。（）
A . 错
B . 对
去答题练习
多选题 5.下列选项中，（）是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。
A . 账面资本
B . 经济资本
C . 社会资本
D . 监管资本
E . 会计资本
去答题练习

大咖讲解：不同资本之间的关系

李楠
基金从业
银行从业
证券从业
233网校签约网课老师，专业从事AFP/CFP、银行从业、基金从业、中级经济师、银行校园招聘等课程的研究和授课，曾在四大行及华夏银行、天津银行、渤海银行等机进行金融类培训工作。
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资本的定义与分类

（1）账面资本

又称会计资本。指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

（2）监管资本

涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资本；

②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

（3）经济资本

描述在一定的置信度水平下(如99%)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。
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经济资本管理

（1）经济资本配置

经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险。

（2）风险调整后的资本回报

①风险调整后的资本回报=经风险调整后税后净利润/经济资本

②经风险调整后税后净利润=总收入-资金成本-经营成本-风险成本-税项

③该方法已成为国际通用的银行业风险收益评价方法

④与传统指标不同，RAROC更注重风险成本与风险收入的匹配，要求对预期收入、预期损失等进行细分

⑤RAROC克服了传统财务绩效考核中盈利目标未能充分反映资本成本的缺陷，将商业银行的收益与风险直接挂钩，从根本上改变了银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式。