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资本的定义和分类

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资本的定义和分类考点解析

所属考试：银行从业
授课老师：孙婧
所属科目：初级法律法规与综合能力
考点标签： 了解
所属章节：第三部分第四章 资本管理/第一节 概述/资本的定义和分类
所属版本：2024

资本的定义和分类介绍

银行资本的种类

• 账面资本

• 监管资本

• 经济资本

专题更新时间：2024/12/19 14:59:46

资本的定义和分类考点试题

单选题 1.以下对监管资本描述正确的是（  ）。
A . 它是银行资产减去负债的余额
B . 它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本
C . 它是银行实际持有的符合监管规定的合格资本
D . 它用于防御银行的非预期损失
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多选题 2.下列关于商业银行账面资本、监管资本和经济资本的说法，正确的有( )。
A . 三者相互独立
B . 合格资本的数额应大于最低监管资本要求
C . 账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉，可以用于吸收损失
D . 银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本
E . 监管资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求
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单选题 3.为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的最低资本要求是（ ）。
A . 经济资本
B . 会计资本
C . 监管资本
D . 风险资本
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单选题 4.为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的最低资本要求是（）。
A . 账面资本
B . 监管资本
C . 经济资本
D . 会计资本
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单选题 5.商业银行可以直接利用的资本是（）。
A . 经济资本
B . 监管资本
C . 会计资本
D . 风险资本
去答题练习

大咖讲解：资本的定义和分类

孙婧
期货从业
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银行从业
曾就职于多家大型证券、期货公司，具有丰富的金融从业培训经验，外汇分析师，大学生金融交易大赛评委，同时拥有金融类多个从业资格。
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资本的作用

银行资本的作用 

• 为银行提供融资；

• 吸收和消化损失；

• 限制业务过度扩张；

• 维持市场信心。
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资本的分类

• 账面资本

账面资本又称为会计资本，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

• 监管资本

1、银行实际持有的符合监管规定的合格资本;

2、银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

• 经济资本

经济资本是描述在一定的置信度水平下(如99%) ，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。

经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。

从银行审慎、稳健经营的角度而言，银行持有的资本数量应大于经济资本。
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三种资本之间的关系

 三种资本之间的关系

1、账面资本反映的是所有者权益，而监管资本、经济资本则是从覆盖风险与吸收损失的角度提出的资本概念。

2、在资本功能方面，账面资本与监管资本(银行持有的合格资本)具有交叉，可以用于吸收损失。

3、从数量角度而言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，合格资本的数额应大于最低监管资本要求。

4、就银行管理角度来看，相对于监管资本，经济资本更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。