巴塞尔资本协议III

 资本定义

• 巴塞尔协议Ⅰ（1988）

1. 统一监管资本的定义

• 核心资本：包括实收资本（或普通股）、

公开储备（资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价）；

• 附属资本：包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

2. 建立资产风险的衡量体系

根据银行资产风险水平赋予不同的风险权重，共分为0， 10%、20%、50%、100%五个档次。

3. 确定资本充足率的监管标准

资本充足率不得低于8% ；核心资本充足率不得低于4% 。

• 巴塞尔协议Ⅱ（2004）

1. 第一支柱 — 最低资本要求

资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险

2. 第二支柱 — 监督检查

商业银行应建立内部资本充足评估程序，监管当局应建立相应的监督检查程序，采取现场和非现场检查等方式

3. 第三支柱 — 市场纪律

又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。

• 资本充足率

【其中，商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本；

风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。】

我国资本充足率监管要求

监管原则：对银行进行分档，实施差异化资本管理要求