信用证诈骗罪

（1）危害货币管理罪

（2）破坏银行和其他金融机构管理类犯罪

1.职务侵占罪

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

2.挪用资金罪

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处3年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处3年以上10年以下有期徒刑。

3.非国家工作人员受贿罪

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。

索取他人财物或非法收受他人财物，必须数额较大，才构成犯罪。

4.签订、履行合同失职被骗罪

国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。

处3年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑。

本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。

职务侵占罪、挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪：犯罪主体为特殊主体，即非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员。

1.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪

犯罪客体：国家的货币管理制度
犯罪客观方面：一是购买假币；二是利用职务上的便利，以假币换取货币，即利用职务上管理金库、出纳现金、吸收付出存款等便利条件，将假币调换成真币。
犯罪主体：特殊主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的银行或者其他金融机构的工作人员
犯罪主观方面：故意，即明知是假币而购买，或者明知是假币而将其调换为真币。

2.持有、使用假币罪

犯罪客体：国家的货币管理制度
犯罪客观方面：持有、使用伪造的货币，数额较大的行为。
犯罪主体：一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人
犯罪主观方面：故意

持有，是指将假币置于行为人事实上的支配之下，不要求行为人实际上握有假币。使用，是将假币作为真币使用。需要注意的是，使用可以是以外表合法的方式使用，如购买商品、兑换他种货币、存入银行、赠与他人、缴纳罚款等，也可以是以非法的方式使用，如用于赌博等。不过，使用应指使假币直接进入流通领域，如将假币作为资信证明给别人察看，应不属于本罪中使用的范畴。

集资诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大的行为。

（1）本罪的客体是社会公众的财产与国家的金融秩序。

（2）本罪客观方面表现为非法集资的行为，即公司、企业、个人或其他组织未经合法批准，向社会公众或者集体募集资金的行为；实践中有很多非法集资的名目，只要行为人是采用了隐瞒真相或虚构事实的诈骗方法进行集资的，均属于本罪的行为。

（3）本罪主体为一般主体，包括自然人和单位。

（4）本罪主观方面是故意，且要求是以非法占有为目的。是否具有非法占有他人财物的目的，是本罪区别于非法集资等行为的重要特征之一。

贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的行为。

（1）本罪侵犯的客体是贷款。

（2）本罪客观方面表现为：①编造引进资金、项目等虚假理由；②使用虚假的经济合同；③使用虚假的证明文件；④使用虚假的产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保；⑤以其他方法诈骗贷款。

（3）本罪主体是一般主体，单位不能构成本罪。

（4）本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。

信用卡诈骗罪是指使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡，或者使用作废的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡恶意透支进行诈骗活动，数额较大的行为。

（1）本罪所侵害的客体是复杂客体，既侵犯了国家有关的信用卡管理制度，同时侵犯了银行以及信用卡的有关关系人的公私财产。

（2）本罪客观方面表现为：

①使用伪造的信用卡，或者使用以虚假身份证明骗领信用卡的；②使用作废的信用卡的；

③冒用他人信用卡的；

④恶意透支的。盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪。

（3）本罪主体是一般主体，仅为自然人，单位不构成本罪。

（4）本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。

1.票据诈骗罪

票据诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，利用金融票据进行诈骗活动，数额较大的行为。

（1）票据诈骗罪侵犯的客体是指狭义的金融票据，即仅指汇票、本票和支票。

（2）本罪客观方面表现为：

①明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用；

②明知是作废的汇票、本票、支票而使用；

③冒用他人的汇票、本票、支票；

④签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物；

⑤汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物。

（3）本罪主体是一般主体，包括自然人和单位。

（4）本罪主观方面是故意，并且必须具有非法占有目的。

2.金融凭证诈骗罪

金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。

作为本罪行为对象的金融凭证，仅指委托收款凭证、汇款凭证及银行存单。

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

在司法实践中，公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在5000元至1万元以上的，应予追究刑事责任。侵占公司、企业财务5000元至2万元以上的，属于“数额较大”；侵占公司、企业财物10万元以上的，属于“数额巨大”。

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处3年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处3年以上10年以下有期徒刑。

挪用资金的行为可以分为“超期未还型”、“营利活动型”、“非法活动型”三种情形。

司法实践中，对挪用资金行为追究刑事责任的数额起点是：挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的；挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的；挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上，进行非法活动的。

非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。

索取他人财物或非法收受他人财物，必须数额较大，才构成犯罪。

司法实践中，“数额较大”的标准是指索取或收受5000元以上者。非国家工作人员受贿罪最高可判处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业中从事公务的人员和国有公司、企业委派到非国有公司、企业从事公务的人员犯受贿罪的，最高处死刑，并处没收财产。

国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的行为。

处3年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处3年以上7年以下有期徒刑。

本罪主体是特殊主体，为国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员。