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银行从业

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知识点专题知识点问答

高频

声誉风险控制与缓释

声誉风险控制与缓释

（1）加强和完善公司治理架构

①把党的领导融入声誉风险管理；

②强化公司治理，明确职责分工；

董事会：负责确定声誉风险管理策略和总体目标，掌握声誉风险状况，监督高级管理层开展声誉风险管理。

监事会：负责监督董事会和高级管理层在声誉风险管理方面的履职尽责情况，并将相关情况纳入监事会工作报告

商业银行：应设立或指定部门作为本机构声誉风险管理部门，并配备相应管理资源。

其他职能部门及分支机构：负责执行声誉风险防范和声誉事件处置中与本部门（机构）有关的各项决策，同时应设置专职或兼职的声誉风险管理岗位，加强与声誉风险管理部门的沟通协调，筑牢声誉风险管理第一道防线。

③指导子公司建立声誉风险管理机制。

（2）做好常态化建设工作

商业银行应将声誉风险管理纳入内部审计范畴，定期审查和评价声誉风险管理的规范性和有效性，包括但不限于：①治理架构、策略、制度和程序能否确保有效识别、监测和防范声誉风险；

②声誉风险管理政策和程序是否得到有效执行；

③风险排查和应急演练是否开展到位。

（3）声誉风险管理的具体措施

①强化声誉风险管理培训；

②尽可能维护大多数利益持有者的期望；

③确保及时处理投诉和批评；

④增强对客户和公众的透明度；

⑤将企业社会责任与经营目标相结合；

⑥保持与媒体的良好接触；

⑦制定危机管理规划；

⑧加强声誉风险隐患排查工作；

⑨加强对声誉事件的应对处置；

⑩积极稳妥应对重大声誉事件

⑪强化声誉事件的考核问责。

（4）声誉危机管理规划

①预先制定战略性的危机管理规划；

②提高日常解决问题的能力；

③危机现场处理；

④提高发言人的沟通技能；

⑤危机处理过程中的持续沟通；

⑥管理危机过程中的信息交流；

⑦模拟训练和演习。

11-20

高频

战略风险识别

（1）战略风险管理的前提假设

①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；

②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；

③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。

（2）战略风险识别基本方法

内部

宏观战略层面：董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险。

中观管理层面：业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在战略风险。

微观执行层面：所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。

外部

行业风险：外部经济周期或者阶段性政策变化，导致商业银行出现收益下降、产品/服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。

竞争对手风险：越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务，填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额。

品牌风险：激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品/服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空间。

技术风险：商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

项目风险：商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险。

其他外部风险：政治动荡、经济恶化、社会道德水准下降等外部环境的变化，都将对商业银行的管理质量、竞争能力和可持续发展造成严重威胁。

11-20

高频

声誉风险识别

声誉风险识别

（1）声誉风险在商业银行风险管理中的地位

良好的声誉是商业银行生存之本。建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，包括以下几方面：

①招募和保留最佳雇员；

②确保产品和服务的溢价水平；

③减少进入新市场的阻碍；

④维持客户和供应商的忠诚度；

⑤创造有利的资金使用环境；

⑥增进和投资者的关系；

⑦强化自身的可信度和利益持有者的信心；

⑧吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力；

⑨最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。

（2）声誉风险相关监管要求

声誉风险评估要求：

①商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。

②商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

③商业银行应定期进行声誉风险的情景分析，评估重大声誉风险事件可能产生的影响和后果，并根据情景分析结果制定可行的应急预案，开展演练。

④对于已经识别的声誉风险，商业银行应当准确计量隐性支持或在不利市场条件下可能面临的损失，并尽可能准确地计量声誉风险对信用风险、流动性风险、操作风险等其他风险的影响。

⑤商业银行应当充分考虑声誉风险导致的流动性风险和信用风险等其他风险对资本水平的影响，并视情况配置相应的资本。

（3）声誉风险基本识别方法

商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，认定声誉事件，报告给声誉风险管理部门。

11-20

国别风险类型

（1）转移风险：借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

（2）主权风险：外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。

（3）传染风险：某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。

（4）货币风险：由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。

（5）宏观经济风险：指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。

（6）政治风险：债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

（7）间接国别风险：某一国家经济政治或社会状况恶化，威胁在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。

11-20

短期流动性风险计量

（1）流动性比例

流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

商业银行的流动性比例最低监管标准为≥25%。

流动性资产：主要包括现金、黄金、超额准备金存款，1个月内到期的合格贷款、债券投资、应收利息、其他应收款以及同业往来款项轧差后资产方净额等；

流动性负债：主要包括活期存款、1个月内到期的定期存款、已发行债券、向中央银行借款、应付利息和各项应付款、同业往来轧差后负债方净额等。（2023新增）

流动性比例衡量银行短期（1个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要。

（2）流动性覆盖率

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%

商业银行的流动性覆盖率的最低监管标准为≥100%

（3）优质流动性资产分析

①超额备付金率=（在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金）/各项存款

②优质流动性资产分析（2023新增）

优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。

优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100%

结构分析：分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。

总量分析：计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。

11-20

流动性风险的内生因素

流动性风险的内生因素

（1）资产负债期限结构

最常见：将短期借款用于长期贷款（借短贷长）。

影响因素：每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易、存贷款基准利率。

（2）资产负债币种结构

（3）资产负债分布结构

11-20

操作风险控制

（1）操作风险控制策略

①降低风险：通过风险管理、内部控制程序对各风险环节进行控制，减少操作风险发生的可能性，降低风险损失的严重程度；

②承受风险：对于无法降低又无法避免的风险，如人员、流程、系统等引起的操作风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理；

③转移或缓释风险：通过外包、保险、专门协议等工具，将损失全部或部分转移至第三方【过程中可能会产生新的操作风险】；

④回避风险：撤销危险地区网点、关闭高风险业务等。

（2）主要业务条线的操作风险控制

柜面业务	柜面业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。	具体风险点和管理措施内容非常多这里不展开，建议听课或直接看教材。
法人信贷业务	包括法人客户贷款业务、贴现业务、银行承兑汇票等业务。按照法人信贷业务的流程，可大致分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。
个人信贷业务	包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等业务品种。
资金业务	从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节。
代理业务	商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。

11-20

洗钱与反洗钱

（1）洗钱

洗钱与洗钱上游犯罪

洗钱：通常指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。

主要包括：提供资金账户、协助转换财产形式、协助转移资金或汇往境外等。

为掩饰、隐瞒毒品组罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（1）提供资金账户的；

（2）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（3）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

（4）跨境转移资产的；

（5）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。（2023新增）

恐怖融资与扩散融资

洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别

项目	洗钱	恐怖融资	扩散融资
资金来源	资金来源为非法所得	资金来源往往合法	资金来源往往合法
行为目的	隐藏犯罪资金来源	将资金用于政治目的	将资金用于军事目的
交易规模	资金量大、交易复杂	资金量小、交易简单	资金量大、交易隐蔽
资金特点	资金环形流动	资金点到点流动	资金点到点流动

洗钱的三个阶段

①放置阶段：指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移。

②离析阶段：不法分子通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨。

③融合阶段：指不法分子将清洗后的非法资金融合到正常经济体系内和合法商业活动中。

洗钱的主要方式

隐瞒或掩饰客户真实身份进行洗钱。主要形式：通过开立假名账户、利用虚假资料开户、通过控制他人账户等方式进行洗钱。

频繁进行资金转移掩盖非法来源。主要形式：利用电子银行渠道在短期内资金集中或分散转入、转出以及通过经常性的跨境汇款、跨境投资等方式实现非法收益的流转。

利用复杂金融交易逃避银行关注。主要形式：多项转账，多项交易，利用假贸易单据、票据进行大额资金划转以及利用贷款方式等洗钱。

通过开曼群岛等离岸避税天堂、投资办产业、购置艺术品等商品交易、第三方支付平台等也是目前较为常见的洗钱手段。

洗钱的危害

①对政治的危害。损害国家形象，妨碍司法公正，危害政治稳定。

②对社会的危害。滋生腐败，助长其他犯罪活动，危害社会安全，造成社会财富大量外流。

③对经济的危害。造成经济扭曲和不稳定，形成不公平竞争、扰乱市场秩序，导致投资者损失。

④对金融的危害。破坏金融市场秩序，引发金融市场动荡，影响一国货币政策的有效性，造成利率和汇率的剧烈波动，甚至引发金融危机。

（2）反洗钱

内涵

反洗钱：反洗钱是指为了打击和预防通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源、性质和资金流向洗钱活动，依法采取相关措施的行为。

反恐怖融资：为了预防通过金融手段向从事恐怖活动的组织或个人提供资金，或帮助从事恐怖活动的组织或个人募集、管理或转移资金的犯罪活动，而制定和实施一系列防范措施的行为。

反扩散融资：指各国应遵守联合国安理会关于防范、制止、瓦解大规模杀伤性武器扩散及扩散融资的决议，毫不迟延地冻结被指定个人或实体的资金或其他资产，并确保没有任何资金或其他资产，直接或间接地提供给被指定的个人或实体，或者使其受益。

反洗钱工作的意义

①做好反洗钱工作是维护国家利益和社会利益的客观需要。

②做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要。

③做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要。

④做好反洗钱工作是维护商业银行信誉及金融稳定的需要。

11-20

操作风险分类

操作风险分类

基于损失发生原因的分类

人员因素：职员欺诈、失职违规、违反用工法律等。

内部流程：流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。

系统缺陷：信息科技系统和一般配套设备不完善。

外部事件：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

基于损失事件类型的分类

①内部欺诈事件：指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。

②外部欺诈事件：指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。

③就业制度和工作场所安全事件：指违反就业、健康或安全方面的法律或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇导致的损失事件。

④客户、产品和业务活动事件：指因未按有关规定造成未对特定客户履行分内义务或产品性质或设计缺陷导致的损失事件。

⑤实物资产的损坏：指因自然灾害或其他事件（如恐怖袭击）导致实物资产丢失或毁坏的损失事件。

⑥信息科技系统事件：指因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素，造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。

⑦执行、交割和流程管理事件：指因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。

基于损失形态的分类

①法律成本；②监管罚没；③资产损失；④对外赔偿；⑤追索失败；⑥账面减值；⑦其他损失。

11-20

风险与控制自我评估

（1）风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分。

（2）原理：固有风险-控制措施=剩余风险

固有风险：在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。

控制措施：银行通过建立良好的内部控制机制和有效的内部控制手段，以保证充分识别经营过程中的固有风险，并对已识别风险及时进行适当控制。

剩余风险：在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

11-20

市场风险限额指标

头寸限额：指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。

风险价值限额：指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。

止损限额：指所允许的最大损失额。

敏感度限额：指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。

11-20

风险价值

风险价值

基本概念	指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。
计量方法	包括但不限于方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法等。

11-20

市场风险的特征与分类

（1）利率风险

市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

影响利率变动的因素主要有：通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。

利率风险按照来源不同，分为缺口风险、基准风险和期权性风险。

（2）汇率风险

指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场预期、投机冲击，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。

（3）股票风险

由于股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

（4）商品风险

商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，尤其以商品期货的形式为主。

11-20

久期

久期	用于衡量固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性。
麦考利久期	使用加权平均的形式计算债券的平均到期时间，是固定收益产品在未来产生现金流的时间的加权平均，其权重是各期现值在债券价格中所占的比重。 ①零息票债券的久期等于到它的到期时间； ②到期日不变，债券的久期随息票据利率的降低而延长； ③息票据利率不变，债券的久期随到期时间的增加而增加； ④其他因素相同，债券的到期收益率较低时，息票债券的久期较长。
修正久期	衡量利率变动引起的固定收益产品价格变动的相对值。
有效久期	指在利率水平发生特定变化的情况下债券价格变动的百分比。
久期缺口	银行通常使用久期缺口来分析利率变化对其整体利率风险敞口的影响。久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）×负债加权平均久期。
关系描述	久期是债券价格对收益率的一阶导数，描述了价格一收益率曲线的斜率。凸性是债券价格对收益率的二阶导数，描述了曲线的弯曲程度，是指在某一收益率水平下，因利率发生变动而引起的价格波动幅度（即久期）的变动程度。