（1）重组的概念和条件

贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难、银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

债务人财务状况恶化包括以下情形:

(1）本金、利息或收益已经逾期;
(2）虽然本金、利息或收益尚未逾期，但债务人偿债能力下降，预计现金流不足以履行合同，债务有可能逾期;
(3)债务人的债务已经被分为不良;
(4）债务人无法在其他银行以市场公允价格融资;
(5）债务人公开发行的证券存在退市风险，或处于退市过程中，或已经退市，且对债务人的履约能力产生显著不利影响;
(6）商业银行认定的其他情形。

具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：

①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；

②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；

③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；

④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；

⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

（2）贷款重组的方式

（3）司法型贷款重组

是指债务人不能清偿到期债务时，债务人、债务人股东或债权人等向法院提出重组申请，在法院主导下，债权人与债务人进行协商，调整债务偿还安排，尽量挽救债务人，避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。

信贷档案管理

（1）贷款人受托支付的含义

贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

（2）明确受托支付的条件

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：

①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；

②支付对象明确且单笔支付金额较大；

③贷款人认定的其他情形。

商业银行确定的流动资金贷款单笔受托支付金额标准上限不得超过 1000 万元。

固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

（3）受托支付的操作要点

①明确借款人应提交的资料要求

②明确支付审核要求

③完善操作流程

④合规使用放款专户

（1）产生原因分析

（2）融资期限结构安排

从当前商业银行公司信贷实践看，用于购置设备的固定资产贷款期限一般为5年左右，用于厂房、办公楼的贷款期限一般为10~15年，高速公路项目贷款期限可以达到20 ~30年，轨道交通项目甚至可以更长。

企业在日常经营过程中，可能导致借款需求产生的原因主要有季节性销售增长、长期销售收入增长、资产效率下降、商业信用的减少和改变、利润率下降等。

（1）季节性销售增长

①具有季节性销售特点的公司将经历存货和应收账款等资产的季节性增长，存货增长通常会出现在销售旺季期间或之前，而应收账款增加则主要是由销售增长引起的。

②一般而言，销售收入和资产的季节性波动会导致应付账款与应计费用两类负债的季节性波动。

③季节性资产增加的三个主要融资渠道：季节性商业负债增加（应付账款和应计费用）；内部融资（来自公司内部的现金和有价证券）；银行贷款。

（2）长期销售收入增长

公司信贷的种类

（1）按币种

人民币贷款、外汇贷款（美元、港元、日元、英镑和欧元）。

（2）按期限

短期贷款≤1年；中期贷款1~5年以下（含5年）；长期贷款＞5年。

（3）按经营模式

自营贷款：银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。

委托贷款：政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

特定贷款：国务院批准并对贷款可能造成的损失确定相应补救措施后责成银行发放的贷款。

（4）按偿还方式

一次还清贷款：借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款常用的还款方式。

分期偿还贷款：借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款常用的偿还方式。

（5）按利率

固定利率贷款：在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要随行就市。

浮动利率贷款：贷款利率在贷款期限内随市场利率或其他因素变化按约定时间和方法自动进行调整。

（6）按有无担保

（7）按是否计入资产负债表

表内业务：贷款、票据贴现。

表外业务：保证业务、银行承兑汇票业务和信用证业务等。

（1）现金清收准备

（2）常规清收

常规清收包括直接迫偿、协商处置抵（质）押物、委托第三方清收等方式。

常规清收需要注意以下几点：

①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；

②利用政府和主管机关向债务人施加压力；

③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；

④要将依法收贷作为常规清收的后盾。

（3）依法收贷

（1）贷款展期的申请

①应当在贷款到期日之前审请，是否展期由银行决定。

②申请内容包括：展期理由，展期期限，展期后的还本、付息、付费计划及拟采取的补救措施。

③如是合资企业或股份制企业，则应提供董事会关于申请贷款展期的决议文件或其他有效的授权文件。

④申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。

（2）贷款展期的审批：分级审批制度。

（3）贷款展期的管理

贷款展期期限：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限；中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。

贷款展期后的利率：经批准展期的贷款利率。银行可根据不同情况重新确定。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起、贷款利息应按新的期限档次利率计收。

借款人未审请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

（4）贷款展期的偿还

银行信贷部门应按照展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时还本付息。展期贷款到期不能按时偿还，信贷部门要加大催收力度，以保证贷款的收回；对于设立了保证或抵质押的贷款，银行有权向担保人追索或行使抵质押权，弥补贷款损失。

贷款偿还的一般操作过程

①业务操作部门向借款人发送还本付息通知单

②业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单

五级分类的核心定义

商业银行金融资产按照风险程度划分为五类，分别为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类合称为不良资产。各级次的核心定义如下:
正常类:债务人能够履行合同，没有客观证据表明本息、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类:虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。
次级类:债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑类:债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。
损失类:在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

经营状况监控

（1）经营活动发生显著变化，出现停产、半停产或经营停止状态；

（2）业务性质、经营目标或习惯做法改变；

（3）主要数据在行业统计中呈现出不利的变化或趋势；

（4）兼营不熟悉的业务、新的业务或在不熟悉的地区开展业务；

（5）不能适应市场变化或客户需求的变化；

（6）持有一笔大额订单，不能较好地履行合约；

（7）产品结构单一；

（8）对存货、生产和销售的控制力下降；

（9）对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失；

（10）在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少信用额度；

（11）购货商减少采购；

（12）企业的地点发生不利的变化或分支机构分布趋于不合理；

（13）收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是出于财务动机，而与核心业务没有密切关系；

（14）出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；

（15）厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线；

（16）建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整。如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或预算调整；

（17）借款人的产品质量或服务水平出现明显下降；

（18）流失一大批财力雄厚的客户；

（19）遇到台风、火灾、战争等严重自然灾害或社会灾难；

（20）企业未实现预定的盈利目标；

（21）关联交易频繁，关联企业之间资金流动不透明或不能明确解释。

抵（质）押品管理

（1）抵（质）押品检查内容

①抵（质）押品价值的变化情况；

②抵（质）押品是否被妥善保管；

③抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为；

④抵（质）押品保险到期后有没有及时续投保险；

⑤抵（质）押品有否被转移至不利于银行监控的地方；

⑥抵押品有无未经贷款人同意的出租情况；

⑦抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。

（2）抵（质）押品检查要点

①检查抵（质）押人办理押品财产保险的有效性；

②检查保管惜施是否能触保障抵（质）押物的品质；

③关注抵（质）押物的价值变化。

（1）实贷实付的含义

实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款中请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

核心要义：①满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的；

②按进度发放贷款是实贷实付的基本要求；

③受托支付是实贷实付的重要手段；

④协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

（2）推行实贷实付的意义

①有利于将信贷资金引入实体经济

②有利于加强贷款使用的精细化管理

③有利于银行业金融机构管控信用风险和法律风险

贷款资金用途监控

对于自主支付资金，应重点关注以下情况。

（1）自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构；

（2）自主支付的用途是否合理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产、购买理财等；

（3）自主支付的交易对手是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性；

（4）自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用；

（5）单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况；

（6）借款人是否存在与同一交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易，涉嫌以化整为零的方式规避受托支付管理的情况。

（1）贷款合同管理的定义及模式

定义：贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同的制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查等一系列行为进行管理的活动。

模式：贷款合同管理一般采取银行业金融机构法律部门统一归口管理与各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式。

（2）贷款合同管理中存在的问题

①贷款合同存在不合规、不完备等缺陷

②合同签署前审查不严

③签约过程违规操作

④履行合同监管不力

⑤合同救济超时

（3）加强合同管理的实施要点

①修订和完善贷款合同等协议文件

②建立完善有效的贷款合同管理制度

③加强贷款合同规范性审查管理

④实施履行监督、归档、检查等管理措施

⑤做好有关配套和支持工作

信贷授权的原则与方法

贷款合同的签订

授信额度的决定因素

（1）了解并测算客户的信贷需求，通过与客户进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求。

（2）客户的还款能力

（3）银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制。

（4）贷款组合管理的限制。

（5）银行的客户政策。

（6）客户关系管理因素。