1、传统商业银行资产负债管理
对象：银行的资产负债表。
内涵：根据外部形势变化及发展战略要求，以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的资产、负债和权益的总量、结构及组合配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。
2、新环境、新监管下商业银行资产负债管理的对象和内涵
趋势：表内外、本外币、集团化。
具体角度 | 变化趋势 |
管理内容 | 资产负债表内管理→资产负债表内外项目全方位综合管理 |
管理范畴 | 单一本币口径资产管理→本外币资产负债的全面管理 单一法人视角资产管理→从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理 |
管理思路 | 对表内外资产负债规模被动管理→对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理。 |
整体目标 | 在承受合理的缺口与流动性风险的前提下，追求银行价值的最大化。 |
短期目标 | 顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率（NIM）和股权收益率（ROE）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。 |
长期目标 | 从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，统筹把握资产负债的总量和结构，促进流动性、安全性和效益性的协调统一，实现经济资本回报率（RAROC）最大化，进而持续提升股东价值回报 |
原则 | 含义 |
战略导向 | 资产负债管理要重宏观、谋全局，以实现全行发展战略为导向，在管理政策的制定与实施过程中衔接好战略规划，加强业务经营的引导和调控能力，确保银行战略目标的顺利实现。 |
资本约束 | 资本是商业银行资产增长的边界之一，也是最主要的制约因素。 资产负债管理需要依据资本总量，确定资产增长速度与结构，促进银行增长模式由规模扩张型向资本约束型转变，保障银行可持续发展。 |
综合平衡 | 资产负债管理要坚持“量、本、利”平衡和“短期、中期、长期”兼顾的原则。 |
价值回报 | 资产负债管理要以实现银行价值最大化为目标，建立以经济资本回报率为核心的价值管理体系，统筹兼顾安全性、流动性和效益性，持续提升银行的价值创造能力。 |
构成 | 内容 |
资本管理 | 商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理和账面资本管理三个方面。 |
资产负债管理 | 资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。 ①资产组合管理以资本约束为前提； ②负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提； ③资产负债匹配管理立足资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。 |
资产负债计划管理 | ①资产负债计划是资产负债管理的重要手段，主要包括资产负债总量计划和结构计划。 ②商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。 ③资产负债结构计划主要包括资本计划、信贷计划、投资计划、同业及金融机构往来融资计划、存款计划及资产负债期限控制计划等。 |
定价管理 | ①定价管理是商业银行经营管理的一个核心内容，直接影响银行的经营利润。 ②定价管理分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。 |
银行账户利率风险管理 | 银行账户利率风险是指因利率水平、期限结构等要素发生不利变动，导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。 |
资金管理 | 资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。 资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。 |
流动性风险管理 | 流动性风险管理的内容主要包括建立科学完善的管理机制，对流动性风险实施有效地识别、计量、预警、监控和报告，确保银行在正常经营环境或压力状态下，能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求和履行对外支付义务，有效平衡资金的效益性和安全性，加强附属机构流动性风险管理和监测，有效防范整体流动性风险。 |
投融资业务管理 | 投融资和票据转贴现业务是商业银行一项重要的、不可或缺的资产业务，不仅具有盈利功能，还具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。 |
汇率风险管理 | 随着人民币汇率市场化形成机制的逐步完善，人民币汇率双向浮动区间将进一步扩大，汇率风险管理面临的挑战也日益加大。 |
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