导读
本文主要梳理了家庭收支和债务管理信息的分类，包括家庭收入的分类、家庭支出的分类、家庭结余的分类，以及家庭资产和负债的分类等四部分内容，快速厘清家庭理财的第一步，以便后续的家庭财务状况分析！
本节的内容还是比较重要的，搞懂之后，也能运用于自己的实际生活中，赶紧跟着学霸君一起学习吧！建议收藏本文，反复复习！如何反复查看我的收藏？【打开233网校APP→我的→我的收藏/记录/关注→头条收藏】
一、家庭收入的分类
家庭收入是客户实现其人生不同阶段理财目标的最重要的财务资源。收入结构的分析通常能显示一个家庭当前的主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。
那么，家庭收入包含哪些分类呢？
请记住一个简易公式：家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入
类别 | 含义 | 包括 |
工作收入 | 家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入。 【税后收入】 | 工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得） |
投资收入 | 财产性收入 | 特许使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等 |
其他收入 | 除上述两大类收入外的收入 | 如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得； 如来自他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费等）或财产继承、赠与等。 |
注意：
①家庭收入所得在一些情况下也可以列入投资收入。
②个人经营所得和家庭经营所得的区别：
个人经营所得：会因该家庭成员因故无法继续经营而灭失。
家庭经营所得：因该家庭成员因故无法继续经营时，由其他的家庭成员继续获得。
二、家庭支出的分类
家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出
类别 | 含义 | 包括 |
家庭生活支出 | 日常生活支出和专项支出 | 日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等 专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等 |
理财支出 | 投资理财活动的相关支出 | 贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出 |
其他支出 | 除上述两类外 | 罚款、礼金支出及其他偶然事件发生的支出，如捐款 |
三、家庭结余分类
1、收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。
2、结余的分类
家庭结余=生活结余+理财结余
生活结余=工作收入-家庭生活支出
理财结余=理财性收入-理财性支出
3、结余的应用
四、家庭资产和负债的分类
家庭资产和负债的分类，主要根据其用途进行分类。
资产 | 负债 | 用途 |
自用性资产 | 自用性负债 | 用于维护家庭生活品质的资产、负债 |
流动性资产 | 消费性负债 | 用于家庭日常开销和紧急情况预备金的准备金 |
投资性资产 | 投资性负债 | 为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排 |
1、自用性资产和自用性负债
（1）自用性资产
概念 | 自用性资产=增值型资产+非增值型资产 增值型资产：自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等。【使用期间不带来收入，但未来资产价格可能会增值】 非增值型资产：私家车、家具电器等。【会贬值】 |
特征 | ①自用性资产可能增值，但当期不产生收入 ②非增值性资产可以用于维护生活品质 ③可以提供使用价值 ④可以变卖套现 |
（2）自用性负债
产生 | ①购买自住房产和购车等重大消费支出时产生 ②财富积累的早期家庭的最主要的负债 ③家庭资产积累增加，自用性负债逐步降低 |
自用性负债比率 | ①计算公式：自用性负债比率=自用性负债/总负债 ②间接表现出客户家庭的财富积累情况 |
2、流动性资产和消费性负债
流动性资产 | 消费性负债 | |
典型 | 现金、银行活期存款 【流动性都很强】 | 信用卡未付余额、小额消费性负债 消费性负债比率=消费性负债/总负债 |
建议 | 以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标准。【家庭生活支出→刚性支出】 | ①提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高昂 ②做任何投资以前，先还清信用卡债 |
特征 | 流动性强；安全性高；利息收入低 | 消费贷款的特点：申请流程简易、贷款用途广泛、贷款期限较长及贷款额度较高 |
3、投资性资产和负债
（1）投资性资产
定义 | 能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产 |
分类 | 可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等 不可配置投资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产。如：未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。 |
特征 | ①主要目的是为长期的收益和资本利得 ②具有一定流动性 ③长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置） |
（2）投资性负债
定义：用于投资的各种债务，如：客户利用财务杠杆进行金融投资时所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，用于实业投资的个人债务等。
投资性债务比率：投资性债务比率=投资性负债/总负债
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这些考点知识，你都get住了吗？来做几道题试试看吧！
1、（）指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入
A. 工作收入
B. 理财收入
C. 投资收入
D. 其他收入
2、下列各类家庭支出中属于其他支出的是（）。
A. 家庭日常支出
B. 理财支出
C. 专项支出
D. 礼金支出
3、小毛本月偿还房贷本息共计3万元，其中本金1万元，利息2万元，出售半年前以成本价5万元购得的A股票，获得4万元，同时以4万元的价格购入B股票，投资性房产本月账面增值10万元。假设不考虑其他经济活动，则小毛本月的理财结余为（）。
A. -3万元
B. 2万元
C. 6万元
D. 4万元
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