第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)
1．我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是( )。
A．借款人的还款意愿
B．借款人的历史还款记录
C．贷款偿还的可能性
D．借款人的还款来源
2．以下选项中，( )不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。
A．借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向
B．与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
C．与合同上还款来源不一致的偿付来源
D．贷款用途与借款人原定计划不同
3．下列表述错误的是( )。
A．生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程
B．从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程
C．资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环
D．资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期
4．一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括( )。
A．贷款品种分析
B．非财务因素分析
C．担保状况分析
D．还款能力分析
5．通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续( )以及最近一期的资产负债表和利润表，可考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。
A．半年
B．两年
C．一年
D．三年
6．下列不属于普通准备金计提基数的是( )。
A．以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数
B．以期末各类不良贷款为基数
C．以全部贷款余额作基数
D．以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数
7．( )是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。
A．商品流转周期
B．生产转换周期
C．货币流通周期
D．资本转换周期
8．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于( )。
A．关注
B．可疑
C．次级
D．损失
9．下列关于商业银行对贷款担保状况分析的表述，错误的是( )
A．在没有市场的情况下，可自行确定担保物的市场价值
B．要考虑担保的有效性
C．要判断担保能消除或减少贷款风险损失的程度
D．要考虑担保的充分性
10．决定贷款能否偿还的主要因素是( )。
A．借款人的还款能力
B．借款人的盈利情况
C．借款人的信用等级
D．担保人资金实力
11．根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是( )。
A．50％
B．100％
C．25％
D．75％
12．下列各项中，借款人偿还债务最具有保障的来源是( )。
A．现金流量
B．资产销售
C．抵押物的清偿
D．资产置换
13．根据五级贷款分类法，其风险程度从轻到重划分正确的是( )。
A．正常-可疑-次级-关注-损失
B．正常-次级-可疑-关注-损失
C．正常-关注-可疑-次级-损失
D．正常-关注-次级-可疑-损失
14．下列表述中，不符合贷款损失准备金计提方法的是( )。
A．对于大额不良贷款汇总计提专项准备金
B．对受突发事件影响的贷款组合，统一计提特别准备金
C．对正常贷款计提普通准备金
D．对金额小、数量多的非正常类贷款，采取批量处理的方法
15．在贷款风险分类过程中，银行首先需要了解贷款基本信息，其内容不包括( )。
A．还款记录
B．还款可能性分析
C．还款来源
D．贷款目的
16．商业银行的普通准备金可以计入其资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过其加权风险资产的( )，超过部分不再计人。
A．2．50％
B．1．25％
C．2．00％
D．1．00％
17．关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是( )。
A．正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款
B．关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素的贷款
C．次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款
D．损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款
18．贷款分类应达到的目标不包括( )。
A．揭示贷款的实际价值和风险程度
B．真实、全面、动态地反映贷款数量
C．及时发现信贷管理过程中存在的问题
D．为判断贷款损失准备金是否充足提供依据
19．贷款分类时，对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，应( )。
A．不加以分类
B．并人贷款中
C．参照贷款风险分类的标准和要求分类
D．单独设立标准和要求进行分类
20．关于贷款分类的意义，下列说法错误的是( )。
A．贷款分类是银行稳健经营的需要
B．贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性的监控的基础
C．贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
D．一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时则需要对贷款分类
21．历史成本法坚持( )，即要把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间，从而无法反映特殊情况下资产负债的变化。
A．匹配原则
B．审慎原则
C．及时原则
D．真实原则
22．按照历史成本法，下列不能反映市场条件变化对资产影响的是( )。
A．资产出售或负债清偿
B．拍卖
C．呆账准备金计提
D．资产注销
23．能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是( )。
A．历史成本法
B．市场价值法
C．公允价值法
D．净现值法
24．下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是( )。
A．股票
B．外汇
C．期货
D．贷款
25．当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是( )。
A．历史成本法
B．市场价值法
C．公允价值法
D．净现值法
