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第七章 支付结算法律制度
第三节 银行卡
一、银行卡的分类
（一）银行卡的分类
1.按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡
信用卡（可以透支） |
贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。 |
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准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。 | |
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借记卡（不能透支） |
转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。 |
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专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。 | |
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储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。 |
2.按照币种不同分为人民币卡、外币卡。
3.按发行对象不同分为单位卡（商务卡）、个人卡。
4.按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC）卡。
【例题1】根据《银行卡业务管理办法》的规定，发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的银行卡是（ ）。（2006年）
A.贷记卡 B.专用卡 C.转账卡 D.储值卡
『正确答案』A
『答案解析』贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
【例题2】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（ ）。（2011年）
A.人民币卡与外币卡
B.单位卡与个人卡
C. 信用卡与借记卡
D.磁条卡与芯片卡
『正确答案』C
『答案解析』本题考核银行卡的分类。银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡，前者可以透支，后者不具备透支功能。
二、银行卡账户和交易
（一）银行卡申领、注销和丧失
1.单位人民币卡账户
（1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
（2）单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。
（3）销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。
（4）严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
2.单位外币卡账户
（1）单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
（2）销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。
（二）银行卡交易的基本规定
1.发卡银行应当对持卡人在自动柜员机取款设定：每卡每日累计提款不得超过2000元人民币。
2.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。
3.追偿透支款项和诈骗款项的途径：（1）扣减持卡人保证金；（2）依法处理抵押物和质物；（3）向保证人追索透支款项；（4）诉讼。
【例题1】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（ ）。（2010年）
A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入
B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入
C.单位人同币卡账户不得存取现金
D.单位人民币卡账户可以存入销货收入
『正确答案』D
『答案解析』根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。所以选项D错误，当选。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
【例题2】下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（ ）。（2008年）
A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账
B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金
C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算
D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户
『正确答案』ABC
『答案解析』单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金；单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支；不得将销售货物收入存入单位卡账户。
三、银行卡计息和收费
（一）计息
准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。
1.免息还款期待遇。免息还款期最长为60天。
2.贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇；贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。
3.贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五。
【例题1】贷记卡透支按月计收复利。准贷记卡透支按月计收单利。（ ）（2011年）
『正确答案』√
『答案解析』贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
【例题2】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇（ ）。（2008年）
『正确答案』√
『答案解析』贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。
【例题3】贷记卡的持卡人支取现金的，不享受免息还款期和最低还款额待遇。（ ）
『正确答案』√
（二）收费
1.商业银行办理银行卡收单业务应当按照下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%，其他行业不得低于交易金额的1%。
2.持卡人在他行自动取款机取款应向发卡行按规定标准缴纳手续费：
（1）持卡人在其领卡城市内取款，每笔交易手续费不超过2元人民币；
（2）持卡人在其领卡城市以外取款，每笔交易手续费为2元加取款金额的0.5%～1%（由发卡银行确定）。
【例题】王某使用银行卡支付宾馆住宿费1万元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收单业务收取的结算手续费应不得低于（ ）元。
A.20 B.50 C.100 D.200
『正确答案』D
『答案解析』宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业，银行办理收单业务的手续费不得低于交易金额的2%。所以此题结算手续费不得低于10000×2%＝200（元）。
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