• 节 法律基础

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握法和法律、法的本质与特征
  (二)掌握法律关系及其要素
  (三)了解法的形式与分类、法律部门与法律体系

  【考点讲解】 法和法律    法律关系    法律事实    法的形式和分类    法律部门与法律体系   

  
  

  
  

• 第二节 经济纠纷的解决途径

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握仲裁与民事诉讼
  (二)掌握行政复议与行政诉讼

  【考点讲解】 经济纠纷的概念与解决途径    仲裁    民事诉讼    行政复议    行政诉讼   

  
  

  
  

• 第三节 法律责任

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉法律事实、法律责任

  【考点讲解】 法律责任的概念    法律责任的种类   

  
  

  
  

• 节 劳动合同法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握劳动合同的订立
  (二)掌握劳动合同的解除和终止
  (三)掌握劳动合同解除和终止时的经济补偿
  (四)熟悉劳动合同的内容
  (五)熟悉劳动合同的履行和变更
  (六)熟悉劳动争议的解决
  (七)了解劳动合同的特征和劳动合同法的适用范围
  (八)了解违反劳动合同法的法律责任

  【考点讲解】 劳动关系与劳动合同    劳动合同的订立    劳动合同的主要内容    劳动合同的履行和变更    劳动合同的解除和终止    集体合同与劳务派遣    劳动争议的解决    违反劳动合同法的法律责任   

  
  

  
  

• 第二节 社会保险法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险的主要内容
  (二)了解社会保险基金管理运营和违反社会保险法的法律责任

  【考点讲解】 社会保险的概念、种类与基本原则    基本养老保险    基本医疗保险    工伤保险    失业保险    生育保险    社会保险费征缴    社会保险基金管理运营    违反社会保险法的法律责任   

  
  

  
  

• 节 支付结算概述

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)了解办理支付结算的原则和基本要求

  【考点讲解】 支付结算的概念    办理支付结算使用的主要支付工具    办理支付结算的原则    办理支付结算的基本要求   

  
  

  
  

• 第二节 银行结算账户管理

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉银行结算账户的管理

  【考点讲解】 银行结算账户的概念和种类    银行结算账户的开立、变更和撤销    各类具体银行结算账户的开立和使用    银行结算账户的管理   

  
  

  
  

• 第三节 银行卡

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握银行卡账户和交易、银行卡计息和收费
  (二)熟悉银行卡的分类和票据追索

  【考点讲解】 银行卡的概念和分类    银行卡账户和交易    银行卡计息和收费   

  
  

  
  

• 第四节 预付卡

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉预付卡相关规定

  【考点讲解】 预付卡的概念和分类    预付卡的相关规定   

  
  

  
  

• 第五节 结算方式

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)了解国内信用证
  (二)掌握汇兑、托收承付、委托收款结算方式

  【考点讲解】 汇兑    托收承付    委托收款    国内信用证   

  
  

  
  

• 第六节 票据的一般规定

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握票据权利与责任、票据行为

  【考点讲解】 票据的概念    票据权利与责任    票据行为    票据追索   

  
  

  
  

• 第七节 汇票、银行本票和支票

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)了解票据防伪知识
  (二)掌握银行汇票、商业汇票、银行本票和支票

  【考点讲解】 银行汇票    商业汇票    银行本票    支票   

  
  

  
  

• 第八节 结算纪律与法律责任

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉结算纪律与法律责任

  【考点讲解】 结算纪律    法律责任   

  
  

  
  

• 节 增值税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握增值税的征税范围
  (二)掌握增值税的应纳税额的计算
  (三)熟悉增值税的纳税人
  (四)熟悉增值税的纳税义务发生时间和纳税地点
  (五)熟悉增值税的减免税规定
  (六)了解增值税税的纳税期限
  (七)了解增值税专用发票的使用规定

  【考点讲解】 增值税纳税人    增值税征税范围    增值税税率和征收率    增值税应纳税额的计算    增值税税收优惠    增值税征收管理    增值税专用发票使用规定    交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点相关规定   

  
  

  
  

• 第二节 消费税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握消费税的征税范围
  (二)掌握消费税的应纳税额的计算
  (三)熟悉消费税的纳税人
  (四)熟悉消费税的纳税义务发生时间和纳税地点
  (五)了解消费税的纳税期限

  【考点讲解】 消费税纳税人    消费税征税范围    消费税税目    消费税税率    消费税应纳税额的计算    消费税征收管理   

  
  

  
  

• 第三节 营业税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握营业税的征税范围
  (二)掌握营业税的应纳税额的计算
  (三)熟悉营业税的纳税人
  (四)熟悉营业税的纳税义务发生时间和纳税地点
  (五)熟悉营业税的减免税规定
  (六)了解营业税的纳税期限
  (七)了解交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税的征收制度

  【考点讲解】 营业税纳税人    营业税征税范围    营业税税目    营业税税率    营业税应纳税额的计算    营业税税收优惠    营业税征收管理   

  
  

  
  

• 节 企业所得税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握企业所得税的纳税人
  (二)掌握企业所得税的征税对象和税率
  (三)掌握企业所得税应纳税所得额的计算
  (四)掌握企业所得税资产的税务处理和应纳税额的计算
  (五)熟悉企业所得税的税收优惠
  (六)熟悉企业所得税源泉扣缴和特别纳税调整
  (七)了解企业所得税的征收管理

  【考点讲解】 企业所得税纳税人    企业所得税征税对象    企业所得税税率    企业所得税应纳税所得额的计算    资产的税收处理    企业所得税应纳税额的计算    企业所得税税收优惠    源泉扣缴    特别纳税整理    企业所得税征收管理   

  
  

  
  

• 第二节 个人所得税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握个人所得税的纳税人
  (二)掌握个人所得税的征税对象和税率
  (三)掌握个人所得税的税目
  (四)掌握个人所得税的计税依据和应纳税额的计算
  (五)熟悉个人所得税的税收优惠
  (六)了解个人所得税的征收管理

  【考点讲解】 个人所得税纳税人    个人所得税征税对象    个人所得税税目    个人所得税税率    个人所得税计税依据    个人所得税应纳税额的计算    个人所得税税收优惠    个人所得税征收管理   

  
  

  
  

• 节 关税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握关税的纳税人
  (二)掌握关税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握关税的计税依据
  (四)掌握关税应纳税额的计算
  (五)熟悉关税的税收优惠
  (六)了解关税的征收管理

  【考点讲解】 关税纳税人    关税课税对象和税目    关税税率    关税计税依据    关税应纳税额的计算    关税税收优惠    关税征收管理   

  
  

  
  

• 第二节 房产税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握房产税的纳税人
  (二)掌握房产税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握房产税的计税依据
  (四)掌握房产税应纳税额的计算
  (五)熟悉房产税的税收优惠
  (六)了解房产税的征收管理

  【考点讲解】 房产税纳税人    房产税征税范围    房产税税率    房产税计税依据    房产税应纳税额的计算    房产税税收优惠    房产税征收管理   

  
  

  
  

• 第三节 契税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握契税的纳税人
  (二)掌握契税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握契税的计税依据
  (四)掌握契税应纳税额的计算
  (五)熟悉契税的税收优惠
  (六)了解契税的征收管理

  【考点讲解】 契税征税范围    契税纳税人    契税税率    契税计税依据    契税应纳税额的计算    契税税收优惠    契税征收管理   

  
  

  
  

• 第四节 土地增值税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握土地增值税的纳税人
  (二)掌握土地增值税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握土地增值税的计税依据
  (四)掌握土地增值税应纳税额的计算
  (五)熟悉土地增值税的税收优惠
  (六)了解土地增值税的征收管理

  【考点讲解】 土地增值税的纳税人    土地增值税的征税范围    土地增值税税率    土地增值税计税依据    土地增值税应纳税额的计算    土地增值税税收优惠    土地增值税征收管理   

  
  

  
  

• 第五节 城镇土地使用税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握城镇土地使用税的纳税人
  (二)掌握城镇土地使用税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握城镇土地使用税的计税依据
  (四)掌握城镇土地使用税应纳税额的计算
  (五)熟悉城镇土地使用税的税收优惠
  (六)了解城镇土地使用税的征收管理

  【考点讲解】 城镇土地使用税征税范围    城镇土地使用税纳税人    城镇土地使用税税率    城镇土地使用税计税依据    城镇土地使用税应纳税额的计算    城镇土地使用税税收优惠    城镇土地使用税征收管理   

  
  

  
  

• 第六节 车船税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握车船税的纳税人
  (二)掌握车船税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握车船税的计税依据
  (四)掌握车船税应纳税额的计算
  (五)熟悉车船税的税收优惠
  (六)了解车船税的征收管理

  【考点讲解】 车船税征税范围    车船税纳税人    车船税税目    车船税税率    车船税计税依据    车船税应纳税额的计算    车船税计税依据税收优惠    车船税计税依据征收管理   

  
  

  
  

• 第七节 印花税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握印花税的纳税人
  (二)掌握印花税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握印花税的计税依据
  (四)掌握印花税应纳税额的计算
  (五)熟悉印花税的税收优惠
  (六)了解印花税的征收管理

  【考点讲解】 印花税征税范围    印花税纳税人    印花税税率    印花税计税依据    印花税应纳税额的计算    印花税税收优惠    印花税征收管理   

  
  

  
  

• 第八节 资源税法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握资源税的纳税人
  (二)掌握资源税的征税对象(征收范围)和税率(税目)
  (三)掌握资源税的计税依据
  (四)掌握资源税应纳税额的计算
  (五)熟悉资源税的税收优惠
  (六)了解资源税的征收管理

  【考点讲解】 资源税纳税人    资源税的征税范围    资源税税目    资源税税率    资源税计税依据    资源税应纳税额的计算    资源税税收优惠    资源税征收管理   

  
  

  
  

• 第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)了解城市维护建设纳税人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算、减免规定及征收管理
  (二)了解教育费附加费征收范围、计征依据、征收比率、计算与缴纳、减免规定等

  【考点讲解】 城市维护建设税    教育费附加   

  
  

  
  

• 第十节 其他相关税收法律制度

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)了解其他相关税收法律制度

  【考点讲解】 船舶吨税    车辆购置税    耕地占用税    烟叶税   

  
  

  
  

• 节 税收征收管理法概述

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)熟悉征纳双方的权利和义务

  【考点讲解】 税收征收管理法的概念    税收征收管理法的适用范围    税收征收管理法律关系   

  
  

  
  

• 第二节 税务管理

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握税务登记管理
  (二)熟悉账簿、凭证管理和发票管理

  【考点讲解】 税务管理的概念    税务登记管理    账簿和凭证管理    发票管理    纳税申报   

  
  

  
  

• 第三节 税款征收与税务检查

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握税款征收
  (二)了解纳税申报和税务检查

  【考点讲解】 税款征收    税务检查   

  
  

  
  

• 第四节 税务行政复议

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握税务行政复议范围和管辖
  (二)了解税务行政复议的申请、受理、审查和决定

  【考点讲解】 税务行政复议概述    税务行政复议范围    税务行政复议管辖    税务行政复议申请与受理    税务行政复议审查和决定   

  
  

  
  

• 第五节 税收法律责任

  章节练习

  【大纲要求】

  (一)掌握征纳双方违反税收法律制度的法律责任

  【考点讲解】 税收法律责任概述    征纳双方违反税收法律制度的法律责任