四、计算分析题
【答案】
应交所得税额=[1000+（1-30×2%）+（2-30×2.5%）-15+2-150]×25%=209.66（万元）
所得税费用=209.66+[(10-8)+(15-12)]=214.66(万元)
借：所得税费用 214.66
贷：应交税费——应交所得税 209.66
递延所得税资产 2
递延所得税负债 3
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