2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 47
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 0.0585
计提的固定资产折旧 6
无形资产摊销 2
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 3
固定资产报废损失
财务费用 11
投资损失(减收益) -41
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -82
经营性应收项目的减少(减增加) -11.7
经营性应付项目的增加(减减少) 119.9415
增值税增加净额(减减少) -9.8
其他
经营活动产生现金流量净额 44.5
3.现金及现金等价物增加情况
货币资金期末余额 228.5
减:货币资金期初余额 100
现金及现金等价物净增加额 128.5
说明:①第3笔业务用存货向外投资引起存货减少及增值税增加均不需在附注2中调整。
②第12笔业务存货盘亏年末尚未处理,也不需调整。