91、第一笔业务中，允许计提进项税额的运输费用项目是_______。
A.运费
B.手续费
C.装卸费
D.铁路建设基金
92、下列诸项中属于视同销售货物行为的有_______。
A.购进材料入库
B.采取托收承付结算方式销售货物
C.将自己的产品作为福利分给本企业职工
D.将自己的产品捐赠给社会福利机构
93、根据上述业务资料，下列诸项调账处理中正确的是_______。
A.借：原材料574 贷：应交税金—应交增值税(进项税额)574
B.借：银行存款117000 贷：应收账款117000
C.借：应付福利费8500 贷：应交税金—应交增值税(销项税额) 8500
D.借：营业外支出1700 贷：应交税金—应交增值税(销项税额) 1700
94、按照税法规定，采取托收承付结算方式销售货物，其纳税义务发生的时间是_______。
A.销货方产品出库的当天
B.购货方收到货物并验收入库的当天
C.销货方发出货物并办妥托收手续的当天
D.销货方收到货款的当天
95、该企业本月应补交增值税税额为_______。
A.10774元
B.27774元
C.27200元
D.25500元
(四)某国有企业2003年利润总额为500万元。经税务机关检查，发现如下问题：
(1)公司有一笔产品销售，含增值税的销售收入为11.7万元，未做收入处理；
(2)公司购买国库券的利息收入10万元计入投资收益；
(3)公司有一笔罚款收入5万元，未做收入处理；
(4)公司有职工100人，全年实发工资100万元，当地税务部门核定的计税工资标准为550元/人月；
(5)按上述实发工资计提三项费用7.5万元；
(6)公司将税务部门的罚款3万元列入营业外支出。
96、该公司2003年度允许列支的计税工资为_______。
A.100万元
B.66万元
C.80万元
D.70万元
97、该公司应纳所得额为_______。
A.542万元
B.504万元
C.501万元
D.500
98、该公司应纳所得税额为_______。
A.166.32万元
B.150万元
C.178.86万元
D.165万元
99、除国家另有规定外，企业所得税的纳税地点为_______。
A.纳税人的核算所在地
B.纳税人的实际经营管理所在地
C.纳税人的货物销售所在地
D.纳税人的营业执照注册所在地
100、下列项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不能在收入总额中扣除的项目有_______。
A.非公益、救济性捐赠
B.各种非广告性质的赞助支出
C.开发无形资产未形成资产的部分
D.税收滞纳金、罚款、罚金
E.发生自然灾害事故有赔偿的部分
