三、案例分析题［共20个小题(单选或多选)组成，每小题1分，错选或多选均不得分。］
(一)某纺厂为增值税的一般纳税人，1998年5月发生下列主要生产经营业务，其业务资料如下：
(1)购进业务
①购进原材料一批，购进额468000元，取得增值税专用发票，已注明税款79560元，发生运输该批材料运费8200元(运费结算单据注明)
②购进低值易耗品一批，购进额75000元，取得增值税专用发票，已注明税款12750元。
③购进纺织机器一台，购进额200000元，取得增值税专用发票，已注明税款34000元。
④从棉农个人手中购入棉花一批，支付金额8500元。
⑤支付本月水费2000元，取得增值税专用发票，已注明税额120元。
(2)销售业务
①本月销售产品取得销售额3600000元。
②向某中学销售布料一批，取得销售收入75000元。
(3)生产经营中发生的其他业务
①奖励先进工作者，发出奖品自产布料一批，价值5000元(按售价计算)。
②因保管不善，造成购入原材料绵纱部分发霉变质，账面价值28000元。
③因产品质量问题，售出产品发生退货，原销售额50000元。
④上月结转进项税额30000元。
根据以上资料请选择正确答案：
81、企业当月销项税额是_______。
A.617100元
B.527435.90元
C.616358.97元
D.615247.44元
82、在前述各项业务中，允许抵扣进项税款的项目是_______。
A. (1) ①②③④⑤
B. (1) ①②③④⑤
C. (3) ④
D. (1) ①②④⑤，(3)③
83、在前述各项业务中，不允许抵扣进项税额的项目是_______。
A. (1) ③
B. (1) ⑤
C. (3) ②
D. (3) ①
84、企业当期允许抵扣的进项税额是_______。
A.124100元
B.128100元
C.119340元
D.123340元
85、企业当月应纳增值税税额是_______。
A.497760元
B.491147.44元
C.495907.44元
D.497018.97元
(二)某公司当年购进货物价税合计105.3万元，增值税率为17%，所得税率为33%，上年亏损额4.8万元，当年的有关会计资料见表，销售成本率是指销售成本占销售收入(含税价)的比重，请据此回答以下问题：
单位：万元
|
销售收入(含税价) |
234 |
投资收益 |
54 |
|
销售退回(含税价) |
7.02 |
投资损失 |
40 |
|
销售成本率 |
50% |
营业外收入 |
12 |
|
期间费用 |
40 |
营业外支出 |
8 |
86、该公司当年应交增值税为_______。
A.21.88万元
B.28.7万元
C.17.68万元
D.17.68万元
87、该公司当年的本年利润为_______。
A.57.02万元
B.58.51万元
C.73.81万元
D.64.51万元
88、该公司当年的成本费用利润率为_______。
A.50%
B.38.1%
C.34.9%
D.17.9%
89、该公司当年应交纳的所得税为_______。
A.17.72万元
B.22.77万元
C.11.89万元
D.13.47万元
