(二)商业银行头寸的匡算
1、营业日初始头寸的计算
(1)超额准备金可用量的匡算
超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额+/-上日末吸收的存款余额*自留准备金比率
(2)业务库存现金可用量的匡算
营业日初现金可用量=上是末营业终了时库存现金金额-现金库限额
(3)到期同业往来差额的匡算
到期应收(+)应付(-)差额=到期应收资金-到期应付资金
(4)上级行可调入资金的匡算
资金计划来源大于运用的差额，称为“存差”，即可调出资金额;反之若资金运用大于来源，称为“借差”，即需要调入资金。
例：
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资金运用项目 |
上日末余额 |
资金来源项目 |
上日末余额 |
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一、各项贷款 |
5700 |
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二、在央行准备金存款 |
650 |
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其中：法定准备金存款 |
370 |
一、各项存款 |
4200 |
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三、业务库存现金 |
100 |
二、同业往来 |
1400 |
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四、同业往来 |
580 |
其中：到期应付 |
250 |
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其中：到期应收款 |
150 |
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若该行超额准备金留存限额为100万元;业务库存现金限额40万元;可调入资金300万元，则该行当日初始头寸是多少?
该行当日初始头寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
2、当日头寸的匡算
当日头寸=初始头寸+/-现金收付额+/-联行汇入汇出额+/-同城票据清算收付额+/-法定准备金调减调增额+/-借出借入款到期额+/-当日收回或贷出额
(1)当日现金收支
收大于支，库存现金增加，基础头寸，当日头寸增加。
(2)联行汇差
应付汇差，减少当日头寸;应收汇差，增加当日头寸。
(3)同城票据清算
(4)法定准备金调整
(5)到期借出借入款
(6)当日发放和收回贷款额
A、发放贷款时，若借款人提取现金，或支付它行客户债务——减少可用头寸
B、若借款人用贷款支付欠本行客户的债务，本行头寸不变
C、当借款人偿还借款时，若借款人用现金偿还，本行头寸增加
D、若借款人用它行的票据偿还，本行在央行超额准备金增加，头寸增加
E、若借款人用支行客户支票偿还，则本行当日头寸不变
例：某商业银行营业日初始头寸440万元，其他数据如下：现金收入超过现金支出的差额25万元;联行应付大于应收的汇差为50万元;同城票据清算应收资金15万元;到期的其他金融机构拆入差额38万元;发放贷款100万元;收加回贷款60万元(其中本行客户30万元)
当日业务运营头寸=440+25-50+15-38-60-30=322
3、近期头寸和远期头寸的匡算
(1)存款变动对其近期头寸的影响
(2)贷款变动对近期头寸的影响
(3)到期借出借入款对近期头寸的影响
(4)影响近期头寸的其他因素
远期头寸匡算是对未来资金变动情况的趋势预测
[2006单选] 商业银行日常业务活动中可以自主支配的支付准备金存款是(C)。
A.活期储蓄存款
B.法定准备金存款
C.超额准备金存款
D.企业存款
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