现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表。
现金：指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金;
现金等价物：指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资(除特别注明外，以下所指现金均含现金等价物)。
现金流量：指一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金或将库存现金存入银行以及用现金购买现金等价物或者将现金等价物出售取得现金，属于现金内部不同项目的增减变动，不产生现金流量。
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