11.下列有关股份有限公司股票转让的说法中，正确的是（ ）。
A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起6个月内不得转让
B.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的20％
C.公司在特殊情况下可以接受本公司的股票作为质押权的标的
D.在上市公司定期报告的前30日内，上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票
【正确答案】D
【答案解析】发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让，因此A选项的说法错误；公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％，因此B选项的说法错误；公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的，因此C选项的说法错误。（2013年教材P156）
12.会计师事务所因为不能按时完成审计业务或者审计报告的质量不合格而违反审计合同约定的，应承担（ ）。
A.侵权责任
B.行政责任
C.违约责任
D.刑事责任
【正确答案】C
【答案解析】本题考核注册会计师审计活动中的法律责任类型。根据规定，会计师事务所可能因为不能按时完成审计业务或者审计报告的质量不合格，而违反审计合同，承担违约责任。（2013年教材P170）
13.下列关于我国股票市场结构的说法中，正确的是（ ）。
A.我国目前的场内市场主要由上海证券交易所和深圳证券交易所的三个板块组成
B.上海证券交易所规定，A股交易数量在30万股（含）以上的，可以采用大宗交易方式
C.上海证券交易所由主板市场和中小板市场组成
D.全国中小企业股份转让系统是经中国证监会批准设立的全国性证券交易场所
【正确答案】A
【答案解析】本题考核我国股票市场结构。上海证券交易所规定，证券单笔买卖达到如下最低限额的，可以采用大宗交易方式（1）A股交易数量在50万股（含）以上，或交易金额在300万元（含）人民币以上；（2）B股交易数量在50万股（含）以上，或交易金额在30万美元（含）以上，因此选项B的说法错误；上海证券交易所全部为主板市场：深圳证券交易所的部分为主板市场，因此选项C的说法错误；全国中小企业股份转让系统是经“国务院”批准设立的全国性证券交易场所，因此选项D的说法错误。（2013年教材P218～P220）
14.根据《虚假陈述行政责任规则》的规定，下列情形中不属于应当认定为从重处罚的是（ ）。
A.在信息披露违法案件中变造、隐瞒、毁灭证据，或者提供伪证，妨碍调查
B.两次以上违反信息披露规定并受到行政处罚或者证券交易所纪律处分
C.在信息披露上有不良诚信记录但未记入证券期货诚信档案
D.不配合证券监管机构监管，或者拒绝、阻碍证券监管机构及其工作人员执法，甚至以暴力、
威胁及其他手段干扰执法
【正确答案】C
【答案解析】本题考核《虚假陈述行政责任规则》中的从重处罚情形。在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案才是应当从重处罚的情形。因此C项错误。（2013年教材P244）
15.根据《管理办法》的规定，有关发行人首次公开发行股票并上市的财务指标要求中，不正确的是（ ）。
A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C.发行前股本总额不少于人民币3000万元
D.最近一期期末无形资产（扣除±地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％
【正确答案】B
【答案解析】本题考核股票并上市的条件。最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，“或”最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。因此B选项的说法是错误的。（2013年教材P201）
16.根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，下列有关上市公司资产重组提供盈利预测报告的情况中，表述不正确的是（ ）。
A.上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告
B.当上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70％以上，不仅应当提供购买资产的盈利预测报告，还应当提供上市公司的盈利预测报告
C.盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核
D.上市公司出售全都经营性资产，同时购买其他资产，不需要提供购买资产的盈利预测报告，只要提供上市公司的盈利预测报告即可
【正确答案】D
【答案解析】本题考核上市公司信息披露。《上市公司重大资产重组管理办法》要求：（1）上市公司购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告。（2）当上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70％以上；或上市公司出售全都经营性资产，同时购买其他资产；还应当提供上市公司的盈利预测报告。（3）盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。（2013年教材P240）
17.自人民法院裁定批准重整计划之日起，下列做法不符合《企业破产法》规定的是（ ）。
A.在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行
B.重整计划由债务人负责执行
C.债权人未依照规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利
D.债权人对债务人的保证人所享有的权利，应当按照重整计划的要求作相应调整
【正确答案】D
【答案解析】本题考核点是重整计划的执行。债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响。（2013年教材P292）
18.2008年7月，甲、乙两公司签订一份买卖合同。按照合同约定，双方已于2008年8月底前各自履行了合同义务的50%，并应于2008年年底将各自剩余的50%的合同义务履行完毕。2008年10月，人民法院受理了债务人甲公司的破产申请。2008年10月31日，甲公司管理人收到了乙公司关于是否继续履行该买卖合同的催告，但直至2008年12月初，管理人尚未对乙公司的催告做出答复。下列关于该买卖合同的表述中，正确的是（ ）。
A.乙公司应当继续履行合同
B.乙公司无需继续履行合同
C.乙公司有权要求管理人就合同履行提供担保
D.乙公司有权就合同约定的违约金申报债权
【正确答案】B
【答案解析】本题考核点是破产申请的受理。根据规定，人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人。管理人自破产申请受理之日起2个月内未通知对方当事人，或者自收到对方当事人催告之日起30日内未答复的，视为解除合同。所以本题情形视为解除合同，乙公司无需继续履行合同。（2013年教材P263）
19.甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司此时行使的票据权利是（ ）。
A.付款请求权
B.利益返还请求权
C.票据追索权
D.票据返还请求权
【正确答案】A
【答案解析】本题考核票据权利的种类。付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利。（2013年教材P311）
20.甲公司从异地乙公司购进彩电一批，于2009年4月20日开出了10万元的见票后3个月付款的银行承兑汇票支付该笔货款，乙公司于4月28日提示承兑，则乙公司最迟于2009年（ ）向承兑人提示付款。
A.5月20日
B.6月20日
C.7月30日
D.8月6日
【正确答案】D
【答案解析】本题考核见票后定期付款汇票的提示付款期间。依据《票据法》的规定，见票后定期付款的商业汇票，自票据到期日（2009年7月28日）起10天内向承兑人提示付款。（2013年教材P341）
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