2010年财务成本管理备考练习题及答案解析(6)

二、多项选择题
1.采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线的各项参数包括（）。
A.每次有价证券的固定转换成本
B.现金存量的下限
C.有价证券的日利息率
D.预期每日现金余额变化的标准差
2.经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括（）。
A.不允许缺货
B.企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货
C.需求量稳定，并且能预测
D.能集中到货
3.控制现金支出的有效措施包括（）。
A.推迟支付应付款　　　　　　　
B.采用汇票付款
C.加速收款　　　　　　　
D.合理利用“浮游量”
4.某企业按2/10，n/40的条件购入货物100万元，下列各项是关于该企业是否享受现金折扣的表述，其中正确的有（）。
A.若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应享受现金折扣
B.若该企业能以15%的利率借入资金，则该企业应放弃现金折扣
C.若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应享受现金折扣
D.若该企业有一个收益率为28%的短期投资机会，则该企业应放弃现金折扣
三、计算题
1.某企业生产中全年需要某种材料2000公斤，每公斤买价20元，每次订货变动费用50元，单位储存变动成本为存货单价的25%。该材料的供货方提出，若该材料每次购买数量在1000公斤或1000公斤以上，将享受5%的数量折扣。
要求：
（1）按照基本模型计算经济订货批量；
（2）比较基本模型经济订货批量和订货量为1000公斤的相关总成本，确定该企业应否接受供货方提出的数量折扣条件。