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2013年注册会计师《财务成本管理》单元测试题及答案(15)

来源:233网校 2013年5月10日

  三、计算分析题

  某公司需要筹措短期资金,有下列四种方式,具体资料如下:

  (1)银行短期借款,利息支付采用收款法,利息率为12%;

  (2)银行短期借款,利息支付采用贴现法,利息率为15%;

  (3)银行短期借款,采用补偿性余额,利息率为10%,银行要求的补偿性余额比例为18%;

  (4)利用客户提供的商业信用,信用条件是“1/10,n/30”,一年按360天计算。

  请问:如果你是该公司财务经理,你选择哪种短期筹资方式,并说明理由。

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