【例题1•单选题】采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（ ）。
A．每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B．现金存量的上限
C．有价证券的日利息率
D．预期每日现金余额变化的标准差
【答案】B
【例题2•单选题】某公司目前的信用条件n／30，年赊销收入3000万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，为使收入增加10%，拟将政策改为“2／10，1／20，n／60”预计有60%会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期付款，一年按360天计算，则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息（ ）。
A．减少1．5万元
B．减少3．6万元
C．减少5．4万元
D．减少2．1万元
【答案】D
【解析】改变政策后平均收账期=10×60%+20×15%+60×25%=24(天)，应收账款平均余额=3000×(1+10%)／360×24=220(万元)。原有应收账款平均余额=3000／360×30=250(万元)，应收账款占用资金的应计利息的增加额=(220-250)×70%×10%=-2．1(万元)，即应收账款占用资金的应计利息减少2．1万元。
【例题3•单选题】“5C”信用评估系统中的首要因紊是（ ）。
A．能力
B．品质
C．抵押
D．条件
【答案】B
【解析】“5C”系统主要包括五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中：“品质”是指顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性；“能力”是指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例；“资本”是指顾客的财务实力和财务状况；“抵押”是指顾客拒付款项或无力支付款项时被用作抵押的资产；“条件”是指可能影响顾客付款能力的经济环境。“品质”经常被视为评价顾客信用的首要因素。
【例题4•单选题】下列各项因素中，与订货提前期有关的是（ ）。
A．经济订货量
B．再订货点
C．汀货次数
D．订货间隔期
【答案】B
【解析】订货提前期对每次订货量、订货次数、订货时间间隔不产生影响，由此可知选项A、C、D不是答案；在提前订货的情况下，企业再次发出订货单时，尚有存货的库存量，称为再订货点，由此可知选项B是答案。
【例题5•多选题】在存货经济订货量基本模型中，导致经济订货量增加的因素有（ ）。A．存货年需要量增加
B．每次订货的变动成本增加
C．存货单位变动储存成本提高
D．存货单位变动储存成本降低
【答案】ABD
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