小编提示
1．熟悉税法与税制相关的基本原理；2.掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；3．掌握不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；4．掌握个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定……点击查看详情
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章 税法总论
第二章 增值税法
- （1）出口货物退（免）税基本政策 （2）出口货物和劳务增值税退（免）税政策 （3）出口货物和劳务增值税免税政策 （4）出口货物增值税征税政策 （5）出口货物退（免）税管理
- （1）《增值税暂行条例》规定的免税项目 （2）财政部、国家税务总局规定的其他征免税项目 （3）增值税起征点的规定 （4）其它有关减免税规定
- （1）纳税义务发生时间 （2）纳税期限 （3）纳税地点 （4）增值税一般纳税人纳税申报办法 （5）增值税小规模纳税人纳税申报办法
- （1）专用发票的联次 （2）专用发票的开票限额 （3）专用发票领购使用范围 （4）专用发票开具范围 （5）专用发票开具要求 （6）开具专用发票后发生退货或开票有误的处理 （7）专用发票与不得抵扣进项税额的规定 （8）加强增值税专用发票的管理
- 【重点把握】
- 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税法
- （1）生产销售环节应纳消费税的计算 （2）委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算 （3）进口环节应纳消费税的计算 （4）已纳消费税扣除的计算
- 【重点把握】
- 自产自销业务的两种情形
- 销售额的确定
- 自产自用业务消费税的计算
第四章 营业税法
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第六章 关税法
- （1）原产地规定 （2）关税的完税价格 （3）应纳税额的计算
第七章 资源税法和土地增值税法
- （1）减税、免税项目 （2）出口应税产品不退（免）资源税的规定 （3）纳税义务发生时间 （4）纳税期限 （5）纳税地点 （6）纳税申报
- （1）税率 （2）应税收入的确定 （3）扣除项目的确定
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
- （1）纳税义务人与征税范围 （2）税率、计税依据和应纳税额的计算 （3）税收优惠 （4）征收管理
- 【重点把握】
- 房产税的纳税义务人和征税范围
- 房产税的税收负担
- 房产税的税额计算
- 房产税的征管缴纳
- （1）纳税义务人与征税范围 （2）税率、计税依据和应纳税额的计算 （3）税收优惠 （4）征收管理
第九章：车辆购置税法、车船税法和印花税法
- （1）纳税义务人与征税范围 （2）税率与计税依据 （3）应纳税额的计算 （4）税收优惠 （5）征收管理
- （1）纳税义务人与征税范围 （2）税目与税率 （3）应纳税额的计算与代收代缴 （4）税收优惠 （5）征收管理
- 【重点把握】
- 车船税纳税义务人、征税范围、税率和税目
- 应纳税额的计算
- 税收优惠
第十章 企业所得税法
- （1）固定资产的税务处理 （2）生物资产的税务处理 （3）无形资产的税务处理 （4）长期待摊费用的税务处理 （5）存货的税务处理 （6）投资资产的税务处理 （7）税法规定与会计规定差异的处理
- 【重点把握】
- 资产的税务处理
- （1）免征与减征优惠 （2）高新技术企业优惠 （3）小型微利企业优惠 （4）加计扣除优惠 （5）创投企业优惠 （6）加速折旧优惠 （7）减计收入优惠 （8）税额抵免优惠 （9）民族自治地方优惠 （10）非居民企业优惠 （11）特殊行业优惠 （12）其他优惠
- （1）居民企业应纳税额的计算 （2）境外所得抵扣税额的计算 （3）居民企业核定征收应纳税额的计算 （4）非居民企业应纳税额的计算 （5）非居民企业所得税核定征收办法 （6）房地产开发企业所得税预缴税款的处理 （7）企业政策性搬迁所得税的计算管理办法
- （1）纳税地点 （2）纳税期限 （3）纳税申报 （4）跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理 （5）合伙企业所得税的征收管理 （6）新增企业所得税征管范围调整 （7）纳税申报填写方法
第十一章 个人所得税法
- （1）工资、薪金所得应纳税额的计算 （2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算 （3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 （4）劳务报酬所得应纳税额的计算 （5）稿酬所得应纳税额的计算 （6）特许权使用费所得应纳税额的计算 （7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算 （8）财产租赁所得应纳税额的计算 （9）财产转让所得应纳税额的计算 （10）偶然所得应纳税额的计算 （11）其他所得应纳税额的计算 （12）应纳税额计算中的特殊问题
- 【重点把握】
- 个人所得税的一般计算方法
- 个人所得税税额计算的特殊问题
第十二章 税收征收管理
- （1）税收征收管理法的立法目的 （2）税收征收管理法的适用范围 （3）税收征收管理法的遵守主体 （4）税收征收管理法权利和义务的设定
- （1）违反税务管理基本规定行为的处罚 （2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚 （3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 （4）对偷税的认定及其法律责任 （5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任 （6）逃避追缴欠税的法律责任 （7）骗取出口退税的法律责任 （8）抗税的法律责任 （9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任 （10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任 （11）不配合税务机关依法检查的法律责任 （12）非法印制发票的法律责任 （13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任 （14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任 （15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任 （16）不移送的法律责任 （17）税务人员不依法行政的法律责任 （18）渎职行为的法律责任 （19）不按规定征收税款的法律责任 （20）违反税务代理的法律责任
- （1）纳税评估指标 （2）纳税评估对象 （3）纳税评估方法 （4）评估结果处理 （5）评估工作管理 （6）纳税评估通用分析指标及其使用方法
- 【重点把握】
- 纳税评估指标
- 纳税评估的对象
- 纳税评估结果处理
- 纳税评估通用分析指标及其使用方法
第十三章 税务行政法制
- （1）税务行政处罚的原则 （2）税务行政处罚的设定和种类 （3）税务行政处罚的主体与管辖 （4）税务行政处罚的简易程序 （5）税务行政处罚的一般程序 （6）税务行政处罚的执行
- （1）税务行政复议机构和人员 （2）税务行政复议的受案范围 （3）税务行政复议管辖 （4）税务行政复议申请人和被申请人 （5）税务行政复议申请 （6）税务行政复议受理 （7）税务行政复议证据 （8）税务行政复议审查和决定 （9）税务行政复议和解与调解
- （1）税务行政诉讼的概念 （2）税务行政诉讼的原则 （3）税务行政诉讼的管辖 （4）税务行政诉讼的受案范围 （5）税务行政诉讼的起诉和受理 （6）税务行政诉讼的审理和判决