问：职工福利费的会计分录怎么做？答：企业发生的职工福利费，应该单独设置账册，进行准确核算。没有单独设置账册准确核算的，税务机关应责令企业在规定的期限内进行改正。逾期仍未改正的，税务机关可对企业发生的职
问：监盘进行时的存货监盘程序是什么？答：监盘进行时的存货监盘程序：（1）评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序；（2）观察管理层制定的盘点程序的执行情况；（3）检查存货；（4）执行抽盘。答疑
问：企业提取盈余公积会计分录怎么做？答：一般盈余公积分为两种：一是法定盈余公积。上市公司的法定盈余公积按照税后利润的10%提取，法定盈余公积累计额已达注册资本的50%时可以不再提取。二是任意盈余公积。
问：存货发出的计价方法都有哪些？答：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，存货发出的计价方法有以下几种：1.先进先出
问：电子发票没盖专用章有效吗？答：根据国家税务总局《关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机
问：损益类科目有哪些？答：企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。②费用类科目：主营业务成本、其
问：固定资产会计分录都有哪些？答：（一）外购固定资产借：固定资产应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等（二）固定资产计提折旧借：制造费用（生产车间计提折旧）管理费用（企业管理部门、
问：支付水电费会计分录怎么做？答：支付水电费会计分录如下：借：制造费用/管理费用/销售费用——水电费 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款
问：发放工资和社保的会计分录怎么做？答：（1）计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬——工资（2）计提社保借：管理费用贷：应付职工薪酬——社保(企业部分)（3）发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他
问：报销差旅费会计分录怎么做？答：①全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款②有剩余现金借：库存现金 管理费用——差旅费贷：其他应收款③补款时借
