2012年注会《税法》第十二章企业所得税考点汇总

来源：233网校 2012年7月30日

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第十二章企业所得税
知识点一、企业所得税的概念及特点	知识点二、纳税义务人、征税对象与税率
知识点三、收入确认一般原则	知识点四、收入确认的具体规定
知识点五、处置资产收入的确认	知识点六、不征税收入
知识点七、免税收入	知识点八、扣除原则和范围
知识点九、扣除项目及其标准（重点掌握）	知识点十、不得扣除的项目
知识点十一、亏损弥补	知识点十二、资产的税务处理
知识点十三、生物资产的税务处理	知识点十四、无形资产的税务处理
知识点十五、长期待摊费用的税务处理	知识点十六、存货的税务处理
知识点十七、投资资产的税务处理	知识点十八、税法规定与会计规定差异的处理
知识点十九、资产损失的定义	知识点二十、资产损失扣除政策
知识点二十一、资产损失税前扣除管理	知识点二十二、企业重组的定义
知识点二十三、企业重组的一般性税务处理方法	知识点二十四、企业重组的特殊性税务处理方法
知识点二十五、免征与减征优惠	知识点二十六、高新技术企业优惠
知识点二十七、小型微利企业优惠	知识点二十八、加计扣除优惠
知识点二十九、创投企业优惠	知识点三十、加速折旧优惠
知识点三十一、减计收入优惠	知识点三十二、税额抵免优惠
知识点三十三、民族自治地方的优惠	知识点三十四、非居民企业优惠
知识点三十五、其他有关行业的优惠	知识点三十六、其他优惠
知识点三十七、居民企业应纳税额的计算	知识点三十八、境外所得抵扣税额的计算
知识点三十九、核定征收企业所得税的范围	知识点四十、核定征收的办法
知识点四十一、非居民企业应纳税额的计算	知识点四十二、非居民企业所得税核定征收办法
知识点四十三、房地产开发企业所得税预缴税额的处理	知识点四十四、扣缴义务人
知识点四十五、扣缴方法	知识点四十六、特别纳税调整范围
知识点四十七、调整方法	知识点四十八、核定征收
知识点四十九、加收利息	知识点五十、征收管理纳税地点
知识点五十一、征收管理纳税期限	知识点五十二、征收管理纳税申报
知识点五十三、跨地区经营纳税企业所得税征收管理	知识点五十四、合伙企业所得税的征收管理
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