各会计师事务所:
根据《中国注册会计师协会关于做好2018年度财务报告报备工作的通知》(会协〔2019〕4号)文件要求,为发挥全省会计师事务所(以下简称事务所)财务会计信息在注册会计师行业发展中的基础性作用,结合我省实际,现将有关财务报告报备工作通知如下:
一、2018年度财务报告报备工作
(一)继续认真贯彻落实《会计师事务所财务管理暂行办法》
根据财政部《会计师事务所财务管理暂行办法》(财会〔2010〕14号)规定,事务所应通过中国注册会计师行业管理信息系统财务报表子系统,向中国注册会计师协会(以下简称中注协)、省级注协上报经其他事务所审计的上年度财务报告。
(二)填报内容
事务所财务报告报备信息,包括报表封面、资产负债表、利润表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、现金流量表、所有者权益变动表、事务所基础信息表、2018年缴纳各税款情况表、事务所主要指标变动情况表、审计报告、增值税纳税申报表和填报说明。
(三)填报具体要求
1.在海南注册的事务所和分所均应向省注协上报年度财务报告。集团事务所负责提供经审计的汇总财务报告,统一经营的其他专业机构不列入汇总财务报告机构。事务所应对报备信息的真实性负责。
2. 事务所用户登录名为“事务所证书编号_cw”(例如:11000001_cw),初始密码是事务所证书编号(总所8位,分所12位)。首次登录成功后请及时修改密码,密码修改后请妥善保管。
3. 事务所用户登录后,应按照提示信息前往中注协行业管理信息系统更新基本信息,方可开始报备。点击首页填报说明可下载用户手册。
4. 除业务收入表、缴纳各税款情况表和主要指标变动表外,其余报表均应手工填列期初数。
5. 业务收入表“上年数”根据2017年业务收入报备情况自动提取。业务收入表第15行和第16行大于0时,需说明具体构成。
6. 缴纳各税款情况表“上年数”根据2017年业务收入报备情况自动提取。
7. 事务所主要指标变动情况表由系统自动生成,表内指标增减幅度超过30%时,应说明原因。
8.2018年度事务所财务报告采取网络报备和纸质报告报送两种方式,纸质报告应与网络报备数据一致。
9. 网络报备:事务所登陆中国注册会计师财务管理系统后,在“财务报表”栏目下的“年报填写”选项卡中进行填报;纸质报告报送:事务所在“财务报表”栏目下的“年报填写”选项卡中点击“导出”,按要求将填报内容导出并打印,报告封面经负责人签字并加盖公章后,连同审计报告一并寄送省注协。
10. 2018年度事务所财务报告网络和纸质报备截止时间为2019年3月20日(纸质报告以当地邮戳为准)。
11.纸质材料寄送信息为:
收件人:海南省注册会计师协会综合部
地址:海口市滨海大道109号财政大厦5楼509室
联系电话:(0898)6853 1760
邮政编码:570105
二、其他事项
(一)中注协财务报表系统访问地址和登录方式:
1.http://link.233.com/16279,该地址为中国注册会计师行业管理信息系统(二期)官方网址。用户访问该地址后,可直接在页面左上方的“用户登录”区域点击下面的“财务报表管理系统”大图标,访问该地址后,可在页面中间位置输入用户名、密码和验证码,验证通过后进入系统。
2.www.cicpa.org.cn,该地址为中国注册会计师协会官方网址。用户访问该地址后,单击页面右侧中下位置的“财务报表管理系统”即可访问中注协财务报表系统。
3.http://link.233.com/11110,该地址为中国注册会计师协会财务报表系统网址。用户访问该地址后,即可访问中注协财务报表系统。
(二)如有财务报告报备方面的问题,请咨询省注协综合部,联系人:许变变,联系电话:(0898)6853-1760;如有中注协财务报表系统操作方面的问题,请咨询久其公司技术服务人员,联系人:马彦龙,联系电话:(010)88250337、88250338。
(三)使用中注协财务报表系统时,建议使用IE8以上版本或360浏览器。如果浏览器是IE7版本,且暂未升级至更高版本的,建议单独安装360浏览器。
(四)2018年度团体与个人会费缴纳另行通知。
附件1:会计师事务所财务报表及审核公式.docx (点击下载)
附件2:会计师事务所财务报表修订内容.docx (点击下载)
海南省注册会计师协会
2019年2月19日
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