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第九章 风险管理原则
本章考情分析
本章属于次重点章，主要介绍了风险及风险管理的一些基本概念、原理和方法，本章所介绍的概念和方法对于企业制定正确有效的战略具有重要意义，因而考生应该认真学习掌握。
本章重点掌握的内容包括：(1)风险的定义及分类;(2)风险管理的概念、内容和意义;(3)企业风险管理程序;(4)风险管理策略及其特点;(5)风险管理文化;(6)风险管理成本与收益;(7)风险管理面临的障碍与挑战。
本章首先从两个角度介绍了风险的定义，并详细介绍了当代企业面临的两大风险类型：行业风险和经营风险。风险类型是学习风险管理的基础，因此考生对此要有正确的理解。风险管理是本章的重点，尤其是风险管理程序和风险管理策略，前者介绍了风险管理的四个步骤，后者讲述了企业如何采取有效的风险管理战略应对风险管理过程中各方面的挑战，考生应该重点掌握。此外，考生应当熟悉本章的其他内容，如风险管理文化的形成有利于风险管理的有效进行，风险管理必须使得其收益大于成本，风险管理面临的一些挑战和障碍等。
本章随堂笔记
一、风险的定义、特性和种类(重点)
1.风险的定义
风险的定义主要有以下两类：
(1)事件发生的不确定性
这是一种主观的看法，着重于个人及心理状况。从这种观点出发，风险是指在一定情况下的不确定性，此不确定性意指：①发生与否不确定;②发生的时间不确定;③发生的状况不确定;④发生的后果严重性程度不确定。
(2)事件遭受损失的机会
这是一种客观的看法，着重于整体及数量的状况。该观点认为风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性，亦即企业在某一特定期间内的经营活动，并且用概率表示可能性，企业经营活动损失的概率愈大，风险亦愈大。
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风险特性 |
含义 |
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客观性 |
不以企业意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在。企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。 |
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普遍性 |
在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险。随着科学技术的发展和生产力的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。 |
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损失性 |
只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此才使得个体或企业寻求应对风险的方法。 |
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可变性 |
风险的可变性是指在一定条件下风险可转化的特性。世界上任何事物都是互相联系、互相依存、互相制约的。而任何事物都处于变动与变化之中，这些变化必然会引起风险的变化。 |
3.企业可能面对的风险种类
在商业活动的层面上，企业可能面对的风险可分为两大类：行业风险和经营风险。
(1) 行业风险及其影响因素
行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险。考虑企业可能面对的行业风险时，如下几个因素非常关键：
① 生命周期阶段。企业会经历起步期、成长期、成熟期及最后的衰退期。显然，处于成长期的行业会比处于成熟期或衰退期的行业有利得多。
② 波动性。这是与变化相关的一个指标。波动性行业是指成长迅速变化，充满上下起伏的行业。波动性行业会涉及较大的不确定性，使计划和决策变得更难。
③ 集中程度。对于一个企业而言，在一个受保护的行业中处于垄断地位，风险很低，如国有大型企业。相反，随着大多数国家的发展、国家企业私有化、关税壁垒降低、以及新兴行业与成熟的公司相竞争，垄断地位被****，各行业的竞争性增强，风险也就加大。
(2) 经营风险
