第五章风险与风险管理
本章考情分析
本章属于次重点章，主要介绍了风险及风险管理的一些基本概念和原理，以及企业在生产经营中遇到的各种风险的评估和应对等内容。本章所介绍的风险管理的原理和方法在企业的整个战略管理流程中具有重要的意义，因而考生应该认真学习掌握。
本章重点掌握的内容包括：(1)企业面对的风险种类(包括外部风险和内部风险共l2种)；(2)风险管理概述(包括企业风险管理发展历程、风险管理的概念、风险管理的目标、风险管理的范围、风险管理的成本与效益、风险管理的文化和风险管理的障碍与关键问题)(3)风险管理基本流程(包括收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进)；(4)企业风险管理体系(包括风险管理策略、风险管理的组织、内部控制系统、风险理财措施、风险管理信息系统)；(5)风险管理技术与方法(包括头脑风暴法、德尔菲法、失效模式影响和危害度分析法、流程图分析法、马尔科夫分析法、风险评估系图法、情景分析法、敏感性分析法．事件树分析法、决策树法、蒙特卡洛随机模拟法和统计推论法)；(6)8大案例的分析。
本章考试的题型一般为客观题和简答题，但对本章的一些基础知识的理解是解决综合题的必要前提，近3年平均分值为l0分。2013年除了关注客观题，本章还需要重点关注以下五个方面内容考主观题：政治风险、社会文化风险、市场风险、产业风险、信用风险、战略风险、操作风险和财务风险的含义及类别；风险管理的文化；风险管理策略；衍生金融工具的简单计算；企业的各种主要风险(重点是结合【案例5．4】-【案例5．8】，关注政治风险、利率风险、汇率风险、操作风险和财务风险的管理流程、策略与方法)的分析和应对策略。
2013年教材主要变化
将2012年教材第九章风险管理原则、第十章风险管理实务和第十一章企业倒闭风险的相关内容调整到本章，并在内容上做了大幅度的增删，教材内容的主要变化有：(1)新增第一节风险概述，与2012年教材本章第一节内容相比，全部重新编写；’(2)第二节风险管理概述，新增企业风险管理发展历程、风险管理的目标、风险管理的范围；(3)筅二节风险管理概述，风险管理成本与效益、风险管理的文化全部内容重新编写；(4)新增第三节风险管理基本流程；(5)新增第四节风险管理体系；(6)新增第五节风险管理技术与方法；(7)新增【案例5．1】-【案例5．3】。
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