第六章属于教材的最后一章,历年平均分为17分。属于重点章节。因此考生需要多花费一些时间备考。本章主要阐述企业面对的风险种类、风险管理常用的分析方法、风险管理策略、风向理财措施、内部控制系统。考生需要在理解的基础上进行记忆!
第六章 风险与风险管理 知识点名称 | 2020实际历年真题(道) | 2019实际历年真题(道) | 2018实际历年真题(道) | 近“3”年“知识点”出题次数 | |
第一节 风险与风险管理概述 | 风险管理的概念、目标和演进 | 0 | 0 | 1 | 1 |
第二节 企业面对的主要风险 | 外部风险 | 0 | 1 | 2 | 3 |
内部风险 | 1 | 0 | 3 | 4 | |
第四节 风险管理体系 | 风险管理策略 | 1 | 2 | 1 | 4 |
风险理财措施 | 2 | 1 | 1 | 4 | |
内部控制系统 | 1 | 1 | 1 | 3 | |
第五节 风险管理技术与方法 | 流程图分析法 | 0 | 0 | 1 | 1 |
风险评估系图法 | 0 | 1 | 0 | 1 | |
事件树分析法 | 0 | 0 | 1 | 1 | |
统计推论法 | 1 | 0 | 0 | 1 |
由于2021年考试真题收集不完整,因此整理汇总了2018-2020年第二章各知识点的考查次数。但是重者恒重,上述章节考生要重点掌握。以便在考场中能拿到大部分分数!
外部风险:政治风险、法律风险与合规风险、市场风险、社会文化风险、技术风险等。
内部风险:战略风险、运营风险、财务风险等。
【重点背诵】——运营风险
(1)企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险。(产)
(2)期货等衍生产品业务发生失误带来的风险。(衍)
(3)企业新市场开发,市场营销策略(包括产品或服务定价与销售渠道,市场营销环境状况等)方面可能引发的风险。(营)
(4)企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。(业)
(5)质量、安全、环保、信息安全等管理发生失误导致的风险。(失)
(6)因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险。(道)
(7)给企业造成损失的自然灾害等风险。(自)
(8)企业组织效能、管理现状、企业文化、高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险。(组)
注意以上方法常以客观题形式考查,考生要注意自我辨析。
风险管理策略有七种工具:风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。
①结合自身条件+外部环境+企业发展战略
②根据风险偏好+风险承受度+风险管理有效性标准
③选择适合的风险管理工具,确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则
远期合约 | 交易双方约定在未来的某一确定时间,以事先约定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约 | |
互换交易 | 对相同货币的债务和不同货币的债务通过金融中介进行互换的一种行为 | |
期货合约 | 由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量商品的标准化合约。 | |
期权合约 | 看涨期权 | 在期权有效期内按执行价格买进一定数量标的物 |
看跌期权 | 在期权有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利 | |
欧式期权 | 只有在合约到期日才被允许执行的期权 | |
美式期权 | 可以在期权有效期内任何一个时点被执行的期权 |
综上所述,运用风险理财措施要明确以下几点:
1.风险理财是全面风险管理的重要组成部分,在对许多风险的管理上,有着不可替代的地位合作用
2.风险理财形式多样,应用灵活,时效性强,具有许多其他手段不可比拟的优点
3.风险理财技术性强,需要专门的人才、知识、组织结构、程序和法律环境
4.风险理财手段的不当使用,包括策略错误和内控失灵,可能带来巨大的损失。
(一)控制环境【往“大方针、总体基调”方面靠】
(二)风险评估【通常带“风险”二字】
(三)控制活动【通常是带“控制”二字,要学会做客观题】
①不相容职务分离控制
②授权审批控制
③绩效考评控制
④预算控制
⑤财产保护控制
⑥会计系统控制
⑦运营分析控制
⑧建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
(四)信息与沟通,尤为关注:
①反舞弊机制、②举报投诉制度和举报人保护制度是属于信息与沟通。
(五)监控
【多选题】主营太阳能电池组件业务的日华公司上市后,通过股权融资、债券融资、银行借贷、信贷融资、民间集资等各种手段融资近70亿元,在多个国家投资布局光伏全产业链,还大举投资房地产、汽车等项目。后来光伏产业国际市场需求急剧萎缩,致使公司出现大额亏损,深陷债务危机。本案例中,日华公司所面临的主要风险类型有( )。
A.战略风险
B.政治风险
C.社会文化风险
D.财务风险
【单选题】M国某地区位于地震频发地带,那里的居民具有较强的防震意识,住房普遍采用木制结构,抗震性能优越。不少家庭加装了地震时会自动关闭煤气的仪器,以防范地震带来的相关灾害。根据上述信息,该地区居民采取的风险管理策略工具是( )。
A.风险控制
B.风险转移
C.风险规避
D.风险转换
【单选题】甲公司是一家计划向移动互联网领域转型的大型传统媒体企业。为了更好地了解企业转型中存在的风险因素,甲公司聘请了20位相关领域的专家,根据甲公司面临的内外部环境,针对六个方面的风险因素,反复征询每个专家的意见,直到每一个专家不再改变自己的意见、达成共识为止。该公司采取的这种风险管理方法是( )。
A.德尔菲法
B.情景分析法
C.因素分析法
D.头脑风暴法
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