基金从业证券投资基础知识考试内容：基金的估值

证券投资基础知识考试内容 基金的估值、费用与会计核算

　　在开放式基金的申购、赎回过程中，确定基金的价格至关重要，这就需要对基金所拥有的全部资产准确、公允地计量。在基金投资管理过程中，为了真实全面地反映基金的经营成果，必须对基金的经营活动及其结果进行系统的、连续的会计确认、计量、记录，这就是进行会计核算。基金费用包括在基金销售过程中分别由投资者承担的费用和在基金管理过程中发生的费用两种。基金核算结果是基金对外信息披露的主要内容之一，是对基金运作进行监督的主要手段。 

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