1.关于基金资产估值需要考虑的因素，下列表述错误的是()。
A.当基金只投资于交易活跃的证券，直接采用市场交易价格对基金资产估值
B.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，每个交易日都进行估值
C.海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次
D.交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
答案：C
解析：C项，海外的基金有一部分是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。
2.关于基金估值程序，下列表述错误的是()。
A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B.由基金托管人对外公布基金管理人的计算结果
C.基金日常估值由基金管理人进行
D.基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核
答案：B
解析：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布。
3.假定某基金的总资产为35亿元，总负债为5亿元，发行在外的基金总份额为30亿份，那么其基金份额净值为()元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
答案：A
解析：基金份额净值=(基金资产-基金负债)/基金总份额=(35-5)/30=1.00(元)。
4.关于证券投资基金会计核算的特点，下列表述错误的是()。
A.基金会计核算主体是证券投资基金
B.货币市场基金一般每日结转损益
C.传统的会计分期一般以年度、半年、月份和日为单位
D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人
答案：C
解析：C项，传统的会计分期一般以年度、半年、季度和月份为单位，分期反映会计主体的财务状况。
5.目前，我国的基金管理费通常按前一日基金资产净值的一定比例__________计提，___________支付。()
A.每日;按月
B.每日;按周
C.每月;按年
D.每月;按季
答案：A
解析：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
