2021年基金从业考试大纲沿用2020年修订版，2020年11月基金统考开始启用。科目二《证券投资基金基础知识》考试范围参考考试大纲。
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《证券投资基金基础知识》共十四章，大纲重点内容集中在第六章、第八章、第十二章、第十四章、第十八章、第十九章。需要注意的是：基金从业资格考试考点考查广而细，理解和了解和考点也不可忽视。
| 章 | 大纲重点 |
| 第六章 投资管理基础 | 资产负债表、利润表和现金流量表提供的信息和作用 资产、负债和权益的概念和应用 利润和现金流的概念和应用 流动性比率、财务杠杆比率、营运效率比率 衡量盈利能力的三个比率：销售利润率(ROS)、资产收益率(ROA)、权益报酬率(ROE) 杜邦分析法 货币的时间价值的概念、时间和贴现率对价值的影响以及现值(PV)和终值(FV)的概念、计算和应用 名义利率和实际利率的概念和应用 单利和复利的概念和应用 即期利率和远期利率的概念和应用 平均值、中位数、分位数的概念、计算和应用 |
| 第七章 权益投资 | 债权资本和权益资本的概念和区别以及莫迪利亚尼-米勒定理(MM定理) 可转债的定义、特征、基本要素和价值 不同种类权益资产的风险收益特征 |
| 第八章 固定收益投资 | 不同债券违约时的受偿顺序及投资债券的风险 债券当期收益率和到期收益率的区别以及与债券价格的关系 利率的期限结构和信用利差的概念和应用 债券久期(麦考利久期和修正久期)的概念、计算方法和应用 常用的货币市场工具的概念和特点 |
| 第九章 衍生工具 | 衍生品合约的概念和特点 期货和远期的市场作用 |
| 第十章 另类投资 | 另类投资的主要类型、优势和局限 |
| 第十一章 投资者需求与投资管理流程 | 个人投资者与机构投资者的特征 不同类型投资者在投资目标、投资限制等方面的特点以及投资政策说明书包含的主要内容 基金公司投资管理部门设置和基金公司投资交易流程 |
| 第十二章 投资组合管理 | 资产收益率的期望、方差、协方差、标准差等的概念、计算和应用 资产收益相关性的概念、计算和应用 系统性风险和非系统性风险的概念 主动投资和被动投资的概念、方法和区别 战略资产配置和战术资产配置的概念和应用 股票投资组合和债券投资组合的构建要点 |
| 第十三章 投资交易管理 | 最佳执行的概念和交易成本的组成 |
| 第十四章 投资风险的管理与控制 | 市场风险、信用风险和流动性风险的概念及其管理方法 贝塔系数和波动率的概念、计算方法、应用和局限性 股票型基金与混合型基金的风险管理方法 债券型基金的风险管理方法 货币市场基金的风险管理方法 |
| 第十五章 基金业绩评价 | 投资业绩评价的目的、原则和应该考虑的因素 衡量绝对收益和相对收益的主要指标的定义和计算方法 风险调整后收益的主要指标的定义、计算方法和应用 |
| 第十七章 基金的投资交易与结算 | 场内证券结算的原则 场内证券结算的方式 银行间债券市场的交易制度 银行间债券结算类型和方式 |
| 第十八章 基金估值、费用与会计核算 | 基金资产估值的概念和应用 基金资产估值的法律依据、重要性和需要考虑的因素 基金资产估值的责任主体 基金资产估值的估值程序及基本原则 基金会计核算的特点及主要内容 基金财务报告分析的主要内容 |
| 第十九章 基金的利润分配与税收 | 基金利润来源及相关财务指标的主要内容 基金分红的不同方式及利润分配对基金份额净值的影响 货币市场基金利润分配的特殊规定 投资者投资基金涉及的税收项目 |
| 第二十七章 基金国际化的发展概况 | QFII、RQFII、QDII的概念、规则和发展概况 |
为了方便大家对照复习，学霸君为大家整理好了文档版的大纲重点。
