2021年基金从业《证券投资基金基础知识》第18章考试范围参考考试大纲，第18章共4小节内容。
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| 第十八章 基金估值、费用与会计核算 | |
第一节 基金资产估值 | 掌握基金资产估值的概念和应用 掌握基金资产估值的法律依据、重要性和需要考虑的因素 掌握基金资产估值的责任主体 掌握基金资产估值的估值程序及基本原则 理解不同投资品种的估值方法 理解计价错误的处理、责任承担及基金暂停估值的情形 了解QDII基金资产估值的特殊规定 |
| 第二节 基金费用 | 了解基金费用的种类 掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式 了解不列入基金费用的项目种类 |
| 第三节 基金会计核算 | 掌握基金会计核算的特点及主要内容 |
| 第四节 基金财务会计报告分析 | 掌握基金财务报告分析的主要内容 |
基金从业《证券投资基金基础知识》考试大纲分为三个能力等级，是对考生专业知识掌握程度的要求：
(一)掌握：考生须在考试和实际工作中理解并熟练运用的内容。
(二)理解：考生须对该考点的概念、理念、原则、意义、应用范围等有清晰的认识。
(三)了解：作为泛读内容，考生对其有一个基础的认识。
考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，掌握下列从业必需的基础知识与专业技能，并具备在执业过程中综合运用相关知识的执业技能。
