可转换债券是基金从业科目二《证券投资基金基础知识》的重要考点，特别是其中涉及到可转换债券的基本要素更是出题重点。233网校学霸君已经将这块的内容整理成一个表格，在复习时可以重点学习这里！本文将结合历年考情、考点内容、记忆方法、课程辅导等对该知识点进行梳理讲解，帮助大家更好地复习！
可转换债券是基金从业科目二第7章第2节的内容，主要涉及可转换债券的特征及基本要素，根据近5年分值计算，可转换债券的平均分值在2分左右。并且有逐年上涨趋势。
年份 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
分值 | 3 | 3 | 0 | 1 | 1 |
可转换债券指在一段时间内，持有者有权按照约定的转换价格或转换比率将其转换成普通股股票的公司债券。
①可转债是含转股权的特殊债券。
②可转换债券有双重选择权。
可转换债券的基本要素 | 要点 |
标的股票 | 一般是发行公司自己的普通股股票 |
票面利率 | 可转换债券作为债券的票面年利率，它一般低于相同条件的普通债券的票面利率，因为可转换债券持有者有特殊的选择权。可转换债券应半年或1年付息1次，到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期利息。一般低于相同条件的普通债券的票面利率。 |
转换期限 | 我国最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月后才能转换为公司股票。 |
转换价格 | 转换价格＝可转换债券面值÷转换比例 |
转换比例 | 转换比例＝可转换债券面值÷转换价格 |
赎回条款 | 指发行企业有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格赎回所发行的可转债的规定。在公司股票价格升至超过转换价格一定倍数时，公司为避免股本被过度稀释，以及支付可转换债券持有者过多的盈利而行使赎回权利。 |
回售条款 | 持有人在约定条件触发时按事先约定价格卖回给发行人 |
可转换债券的价值＝纯粹债券价值＋转换权利价值
①纯粹债券价值：债券利息收入。
②转换权利价值：指立即转换成股票的债券价值。转换价值的大小，须视普通股的价格高低而定。股价上升，转换价值也上升；相反，若普通股的价格远低于转换价格，则转换价值就很低。
关于可转换债券的内容，在233网校精讲班课程中有详细讲解，赵聪老师用通俗易懂的方法让考生有效记忆该内容。如果你对本章节内容还没完全掌握，不妨来233网校跟着老师一起学！
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考生也可以通过绘制或查看思维导图的方式来加深考点记忆，思维导图的直观性、条理性可以帮助考生图示化串联记忆考点。
2、结伴学习法
无论是考前还是考后，同学之间都是最有利用价值的资源。互相打卡鼓励，遇到难题共同讨论解决，还可以通过互相出考题的方式，巩固学习效果！
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百看不如一练！知识点学的差不多了，来练练题吧，看你掌握的如何了？学霸君整理了几道可转换债券的历年真题，供大家小试牛刀！
1、以下不属于可转换债券的基本要素的是（ ）。
A. 回售条款
B. 赎回条款
C. 市场利率
D. 转换期限
2、我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券自发行结束之日起（ ）个月后才能转换为公司股票。
A. 6
B. 3
C. 4
D. 9
3、某基金持有可转债A，该转债面值200元，转股价5元，票面利率为1%.T+M日，可转债A收盘价230，应计利息10元，若基金经理决定换股，该日转换比例为（）。
A. 46
B. 48
C. 40
D. 20
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