2022年基金从业《证券投资基金》真题考点：基金资产估值的概念和应用

1.基金资产估值：通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

2.基金资产净值＝基金资产－基金负债；

基金份额净值＝基金资产净值/基金总份额。

3.基金份额净值是计算申购基金份额、赎回资金金额的基础。

（1）申购者希望以低于实际价值的价格进行申购。

（2）赎回者希望以高于实际价值的价格进行赎回。

在基金资产总值和基金总份额不变的情况下，基金份额净值与基金负债的关系是( )。

A.负相关关系

B.没有关系

C.可能正相关，也可能负相关

D.正相关关系

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