233网校整理基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》习题及答案，供考试自测。
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1.下列关于远期合约、期货合约、期权合约和互换合约区别的表述，不正确的是( )。
A.期货合约只在交易所交易，期权合约大部分在交易所交易，远期合约和互换合约通常在场外交易，采用非标准形式进行
B.一般而言，远期合约和互换合约通常是用实物进行交割，期货合约绝大多数通过对冲相抵消，通常使用现金结算，极少实物交割
C.远期合约和互换合约通常用保证金交易，因此有明显的杠杆，期货合约通常没有杠杆效应
D.远期合约、期货合约和大部分互换合约都包括买卖双方在未来应尽的义务，期权合约和信用违约互换合约只有一方在未来有义务
答案：C
解析：C项，期货合约通常用保证金交易，因此有明显的杠杆。期权合约中买方需要支付期权费，而卖方则需要缴纳保证金，也会有杠杆效应。而远期合约和互换合约通常没有杠杆效应。故本题选C选项。
2.在财务分析中，最关心企业资本保值增值状况和盈利能力的利益主体是( )。
A.企业经营者
B.企业债权人
C.政府经济管理机构
D.企业所有者
答案：D
解析：在财务分析中，最关心企业资本保值增值状况和盈利能力的利益主体是企业所有者。故本题选D选项。
3.如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为称为( )。
A.离散型随机变量
B.连续型随机变量
C.中断型随机变量
D.分布型随机变量
答案：A
解析：如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量。故本题选A选项。
4.目前，我国的基金会计分期以( )为单位，分期反映会计主体的财务状况。
A.每日
B.季度
C.每月
D.年度
答案：A
解析：从及时性原则出发，基金会计期间划分必须细化，即以周甚至日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。故本题选A选项。
5.买入120份封闭式基金份额，买入价格3元/份，交易佣金率0.3%，按沪深交易所公布的收费标准，该交易佣金为( )元。
A.1.08
B.3
C.5
D.无法计量
答案：C
解析：佣金=交易金额×佣金率，所以交易佣金为120×3×0.3%=1.08(元)。根据我国规定，封闭式基金交易佣金不足5元的，按5元收取。故本题选C选项。
6.债券投资者所面临的主要风险是( )。
A.经营风险
B.赎回风险
C.利率风险
D.再投资风险
答案：C
解析：利率风险是由于利率水平变化而引起的债券报酬的变化，它是债券投资者所面临的主要风险。由于市场利率是用以计算债券现值折现率的一个组成部分，所有证券价格趋于与利率水平变化反向运动。在利率水平变化时，长期债券价格的变化幅度大于短期债券价格的变化幅度。故本题选C选项。
7.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A.基金管理公司
B.托管银行
C.基金估值工作小组
D.基金注册登记机构
答案：C
解析：基金估值工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。故本题选C选项。
8.利润表是反映在( )财务成果的报表。
A.特定日期
B.某一特定时间
C.一定会计期间
D.某一特定日期
答案：C
解析：利润表亦称损益表，利润表是一个动态报告，展示企业的损益项目，反映一定时期的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。故本题选C选项。
9某权证的标的证券进行除息，除息前一日该公司股票收盘价10元，除息当日该股票参考价为6元，权证原行权价格为7元，则新行权价格为( )。
A.5.8
B.4.5
C.4.2
D.3.5
答案：C
解析：新行权价格=(原行权价格×标的证券除权日参考价)/除权前一日标的的证券收盘价=(7×6)/10=4.2元。故本题选C选项。
10.关于基金估值，以下说法正确的是( )。
A.复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
B.开放式基金每个交易日的次日进行估值
C.封闭式基金每周进行一次估值
D.开放式基金每个交易日进行估值
答案：D
解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。故本题选D选项。
