基金从业资格考试《证券投资基金基础》考试大纲要求：掌握基金资产估值的概念和应用；掌握基金资产估值的法律依据和应用；了解基金资产估值的重要性和需要考虑的因素；掌握基金资产估值的责任主体；掌握基金资产估值的估值程序及基本原则；理解不同投资品种的估值方法及基金暂停估值的情形；了解QDII基金资产估值的特殊规定；了解基金费用的种类；掌握基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式；了解不列入基金费用的项目种类；掌握基金会计核算的特点及主要内容；掌握基金财务报告分析的主要内容；掌握基金利润来源及相关财务指标的主要内容；掌握利润分配对基金份额净值的影响。【知识点学不懂？讲师课程来帮您梳理>>】
233网校整理第 第十八章（基金的估值、费用与会计核算）基金资产估值习题及答案如下，开始测试吧！
2、( )对基金合同应列明基金资产估值事项内容作出要求。
A．《证券法》
B．《基金合同的内容与格式》
C．《证券投资基金法》
D．《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
参考答案：B
参考解析：根据《基金合同的内容与格式》要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
3、下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（ ）。
A．《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格B．《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C．《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定
D．《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务
参考答案：C
参考解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。
