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《证券投资基金基础知识》精选习题(8月30日)
1、关于全球投资业绩标准(GIPS)，以下表述正确的是( )。
A. 投资管理机构必须披露3年以上的业绩
B. GIPS业绩评价的基础是输入数据的真实、准确
C. 投资管理机构使用GIPS标准进行披露时，必须同时遵守它提供的两套标准
D. 它属于强制执行的业绩标准
参考答案：B
参考解析：除成立未满5年的投资管理机构外，所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩，并于此后每年更新业绩，一直汇报至10年以上的业绩，A错误;GIPS标准包含两套。一套为必须遵守的规定，投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下，方可宣称已符合标准;另一套为推荐遵守的行业最高标准。为了实现GIPS的目标，公司在符合规定的同时，也应努力遵守最高标准。C错误;GIPS非强制，属于自愿参与性质，并代表业绩报告的最低标准。D错误;GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。投资管理机构应遵守GIPS规定的计算方式和呈现模式，并对规定内容进行充分的声明与披露。B正确，本题选择B。
2、下列选项中，不属于我国现行场内证券交易结算原则的是( )
A. 货银对付原则
B. 见款付券原则
C. 分级结算原则
D. 法人结算原则
参考答案：B
参考解析：场内证券交易结算原则包括 1.法人结算原则;2.共同对手方制度;3.货银对付原则;4.分级结算原则;不包括见款付券原则，所以本题选择B。
3、关于被动投资，以下表述错误的是( )。
A. 通过跟踪指数获得基准指数的回报
B. 被动投资的目标是获得较小的恒定超额收益
C. 投资经理不会试图利用技术分析或者数量方法预测市场的总体走势
D. 投资经理不会尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票
参考答案：B
参考解析：被动投资试图复制某一业绩基准，通常是指数的收益和风险。在此策略下，投资经理不会尝试利用基本面分析找出被低估或高估的股票;也不会试图利用技术分析或者数量方法预测市场的总体走势，并根据市场走势相应地调整股票组合。被动投资通过跟踪指数获得基准指数的回报。
4、关于可转债的回售条款，下面说法正确的是( )。
A. 回售价格根据回售时标的股票市价确定
B. 回售条款由发行人行使
C. 回售条款由可转债持有人行使
D. 股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款
参考答案：C
参考解析：回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。故选择C。
5、以下关于估值责任的表述,错误的是( )。
A. 基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任
B. 基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
C. 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准
D. 基金估值的责任人是基金管理人
参考答案：C
参考解析：基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考基金业协会的估值指引，但是并不能免除相关责任，故A、B正确;我国基金资产估值的责任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任，故D正确，本题选择C。
