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《证券投资基金基础知识》精选习题(8月31日)
1、关于常用的VA.R结算方法-历史模拟法，以下表述正确的是( )。
A. 历史模拟法通过风险因子的概率分布模型，继而重复模拟风险因子变动的过程
B. 历史模拟法假设风险因子收益率服从某特定类型的概率分布，依据历史数据计算出风险因子收益率分布
C. 历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值，组合收益的数据可以利用组合中投资工具收益的历史
D. 历史模拟法事先确定风险因子收益或概率分布，利用历史数据对未来方向进行估算
参考答案：C
参考解析：利用历史模拟法可以根据历史样本分布求出风险价值，组合收益的数据可利用组合中投资工具收益的历史数据求得。
2、基金财产的债务由( )承担，基金份额持有人对基金财产的债务承担( )责任。
A. 基金财产本身、无限
B. 基金财产本身、有限
C. 基金管理人、有限
D. 基金管理人、无限
参考答案：B
参考解析：根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五条的规定,基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担有限责任。
3、在某一时点，看涨期权标的资产的市场价格大于其执行价格，则该期权是一份( )。
A. 虚值期权
B. 实值期权
C. 零值期权
D. 平价期权
参考答案：B
参考解析：按照执行价格与标的资产市场价格的关系来分类，期权可以分为实值期权(in-the-money options)、平价期权(at-the-money options)和虚值期权(out-of-the-money options)三种。实值期权是指如果期权立即被执行，买方具有正的现金流，平价期权是指买方此时的现金流为零，而虚值期权是指买方此时具有负的现金流。题目中看涨期权市场价格大于执行价格，为正的现金流，实值期权。故选择B项。
4、某5年期可转债既有赎回条款也有回售条款，且2年后就可以赎回、回售或转换股票。假设在发行3年后市场利率大幅上涨，此可转债的正股价格也下跌至转股价格之下。最有可能出现的情况是( )。
A. 转换条款行使
B. 赎回条款行使
C. 债券价值上涨
D. 回售条款行使
参考答案：D
参考解析：回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。
5、某日某基金买入S股票10000股，成交价5元/股，当日卖出Q股票20000股，成交价10元/股，按1‰税率征收标准，该基金需缴纳的印花税是( )。
A. 200元
B. 150元
C. 250元
D. 50元
参考答案：A
参考解析：目前，我国A股印花税税率为单边征收(只在卖出股票时征收)，税率为1‰，带入题目为：20000*10*1‰=200，故本题选择A。
