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2020年11月基金从业《证券投资基金》考前冲刺练(11.17)

来源:233网校 2020-11-17 00:00:00

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1、有两条关于期货市场功能的论述:

Ⅰ 期货市场最基本的功能就是风险管理,期货市场可以消除大多数金融风险,增强了整个金融系统的稳定性

Ⅱ 期货市场提高了供求信息的利用效率,标准合约又增加了市场流动性,为现货市场提供了参考价格,起到了价格发现的功能:

对这两条论述判断正确的是()。

A. Ⅰ错误,Ⅱ错误

B. Ⅰ错误,Ⅱ正确

C. Ⅰ正确,Ⅱ正确

D. Ⅰ正确,Ⅱ错误

参考答案:B
参考解析:在某些特定的假设前提下,期货交易可以使风险在具有不同风险偏好的投资者之间进行转移和再分配,从而有助于投资者获得各自满意的风险类型和数量,优化各自的风险偏好。这将优化金融市场风险结构,增强金融市场的稳定性和抗击重大危机的弹性。故Ⅰ错误;在市场经济条件下,价格是根据市场供求状况形成的。期货市场上来自各个地方的交易者带来了大量的供求信息,标准化合约的转让又增加了市场流动性,期货市场中形成的价格能真实地反映供求状况,同时又为现货市场提供了参考价格,起到了“价格发现”的功能。故Ⅱ正确。本题选择B。

2、关于可转债的回售条款,下面说法正确的是()。

A. 回售价格根据回售时标的股票市价确定

B. 回售条款由发行人行使

C. 回售条款由可转债持有人行使

D. 股票下跌时可转债持有人可以行使回售条款

参考答案:C
参考解析:回售条款是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。一般在股票价格下跌超过转换价格一定幅度时生效。故选择C。

3、以下关于估值责任的表述,错误的是()。

A. 基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任

B. 基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

C. 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准

D. 基金估值的责任人是基金管理人

参考答案:C
参考解析:基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时,可参考基金业协会的估值指引,但是并不能免除相关责任,故A、B正确;我国基金资产估值的责任人是基金管理人,基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。,故D正确,本题选择。

4、以下选项不属于债券基金主要的投资风险的是( )。

A. 债券到期风险

B. 提前赎回风险

C. 利率风险

D. 信用风险

参考答案:A
参考解析:债券面临的风险可以划分为六大类,即信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。债券基金主要的投资风险包括利率风险、信用风险以及提前赎回风险。

5、会计师在审计某公司2016年的财务报表时发现该公司将其所得税费用计算错误,多计提了所得税费用,会计师调整后,该公司的利息倍数将会()。

A. 变大

B. 不变

C. 无法判断

D. 变小

参考答案:B
参考解析:利息倍数与计提所得税费用无关,故不变,选择B。
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