A基金当日资产净值为105亿元，前一日资产净值是100亿元。年管理费率1.5%，年托管费率0.25%，当年天数365天，则当天计提的基金管理费和基金托管费为（）万元
A、43和72
B、42和7
C、41和6.85
D、40和6.66
参考答案：C
参考解析：目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下：H=ER/当年实际天数
式中：H表示每日计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年费率。
管理费=100×1.5%/365=41万
托管费=100×0.25%/365=6.85万
某基金持有可转债A，该转债面值200元，转股价5元，票面利率为1%。可转债A在T日交易所收盘价为128.22元，应计利息0.11元，当日该转债的估值全价为（）元
A、200.11
B、128.33
C、128.22
D、128.11
参考答案：C
参考解析：交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
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某基金持有可转债A，该转债面值200元，转股价5元，票面利率为1%。关于可转债A的利息核算，以下表述正确的是（）
A、转股日进行利息核算
B、可转债付息日进行利息核算
C、可转债不进行利息核算
D、按日计提利息，当日确认为利息收入
参考答案：D
参考解析：各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
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