关于内部控制的主要内容很多都是一条一条规定的列举，考查记忆，笔者这里帮大家找出相关的关键词，大家可以通过关键词来帮助记忆。
一、投资管理业务控制
业务 | 控制内容 |
研究业务 | （1）研究工作应保持独立、客观。 （2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。 （3）建立投资对象备选库制度。 （4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。 （5）建立研究报告质量评价体系。 |
投资决策 | （1）投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定。 （2）健全投资决策授权制度。 （3）投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。 （4）建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。 （5）建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。 |
基金交易 | （1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。 （2）公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。 （3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。 （4）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。 （5）建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。 （6）建立科学的交易绩效评价体系。 |
二、销售业务控制
（1）宣传推介材料必须经过审核。【材料】
（2）严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。【开户资料】
（3）申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。【申请授权】
（4）建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。【尽职调查】
（5）制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。【销售行为】
（6）制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。【销售人员行为】
（7）制定相关政策，确保投资者信息得到保护。【投资者保护政策】
（8）客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。【投诉处理】
三、其他内部控制内容
信息披露控制 | 1、信息披露是基金管理人的义务 2、加强信息披露是保证“三公”原则的重要支持 |
信息技术系统控制 | 1、制定原则：安全性、实用性、可操作性 2、信息系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户密码口令定期更新。 3、信息数据即时保存和备份，重要数据异地备份长期保存。 4、信息系统定期核查。 |
会计系统控制 | 1、公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算。 2、各基金会计核算应当独立于公司会计核算。 3、基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转。 |
监察稽核控制 | 1、公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性 2、基金管理人应设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。 3、根据工作需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议、调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 |
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