基金从业《证券投资基金基础知识》经典考题回顾第十七章

参考解析：

【真题考点】债券结算的类型 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十七章 第二节 

【考点提炼】全额结算也称逐笔结算，是指结算系统对每笔债券交易都单独进行结算，一个买方对应一个卖方，当一方遇券或款不足时，系统不进行部分结算。逐笔全额结算是最基本的结算方式，适用于高度自动化系统的单笔交易规模较大的市场。全额结算过程中，结算机构并没有参与到结算中去，不对结算完成进行担保。全额结算的优点在于：由于买卖双方是一一对应的，每个市场参与者都可监控自己参与的每一笔交易结算进展情况，从而评估自身对不同对手方的风险暴露;而且由于逐笔全额进行结算，有利于保持交易的稳定和结算的及时性，降低结算本金风险。其缺点在于会对频繁交易的做市商有较高的资金要求，其资金负担较大，结算成本较高。

参考解析：

【真题考点】基金公司进行境外证券投资的交易与结算 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十七章 第三节 

【考点提炼】境内机构投资者在获得中国证监会颁发的境外证券投资业务许可文件后，应按照有关规定向国家外汇管理局申请境外证券投资额度，并在国家外汇管理局核准的境外证券投资额度内进行投资。境内机构投资者应当在托管人处开立托管账户，托管基金、集合计划的全部资产。托管人应当为基金、集合计划开立结算账户和证券托管账户，用于与证券登记结算等机构之间的资金结算业务和证券托管业务。

参考解析：

【真题考点】做市商制度 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十七章 第二节 

【考点提炼】做市商制度，是指在债券市场上，由具有一定实力和信誉的市场参与者作为特许交易商，不断向投资者报出某些特定债券的买卖价格，双向报价并在该价位上接受投资者的买卖要求，以其自有资金和债券与投资者进行交易的制度。

参考解析：

【真题考点】大宗交易 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十七章 第一节 

【考点提炼】大宗交易是指单笔数额较大的证券买卖。我国现行有关交易制度规定，如果证券单笔买卖申报达到一定数额的，证券交易所可以采用大宗交易方式进行。按照规定，证券交易所可以根据市场实际情况调整大宗交易的最低限额。上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9：30—11：30、13：00—15：30。但如果在交易日15：00前处于停牌状态的证券，则不受理其大宗交易的申报。每个交易日15：00—15：30，交易所交易主机对买卖双方的成交申报进行成交确认。 　深圳证券交易所于2009年1月12日起，启用综合协议交易平台(简称协议平台)，取代原有大宗交易系统。协议平台接受交易用户申报的时间为每个交易日9：15—11：30、13：00—15：30。申报当日有效。当天全天停牌的证券，协议平台不接受其有关申报。协议平台按不同业务类型分别确认成交，具体确认成交的时间规定为： (1)权益类证券大宗交易、债券大宗交易(除公司债券外)，协议平台的成交确认时间为每个交易日15：00—15：30。 (2)公司债券的大宗交易、专项资金管理计划协议交易，协议平台的成交确认时间为每个交易日9：15—11：30、13：00—15：30。

参考解析：

【真题考点】印花税 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十七章 第一节 

【考点提炼】2008年9月19日，证券交易印花税只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。 　30000×1‰=30(元)。