2021年6月19日基金从业《证券投资基金》真题有可能会重复出现，基金从业资格考试出题点来自于教材和考试大纲，常见的出题点可能重复出题。考试题目考查应知应会，综合运用和灵活变通越来越强。一起来测试一下你的掌握情况吧！
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1.关于银行间债券市场的债券结算，以下表述正确的是().
A.实时处理交收结算的本金风验较大
B.实时处理交收只能以净额结算方式进行
C.批量处理交收相对来讲效率较高，对市场参与者流动性要求较高
D.批量处理交收可以以全新结算或争餐结算方式进行交收
批量处理交收可以以全额结算或净额结算方式进行交收，而实时处理交收只能以全额结算方式进行交收。实时处理的全额结算也就是实时全额结算，结算效率较高。其结算的本金风险较小，但对市场参与者的流动性要求也相对较高。
【考点】银行间债券市场的交易制度
【章节】第十八章第二节掌握
2.关于交易所上市交易的投资品种估值，以下表述正确的是()。
A.首次公开发行股票时公司股东公开发售的股份，可以参考《证券投资基金流通受限股票估值指引(试行)》进行估值
B.交易所上市交易的可转债按当日收盘价怍为估值净价
C.交易所上市的股指期货合约以估值当日市价进行估值
D.对交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价
交易所上市交易的非流通受限股票和权证以其估值日在证券交易所挂牌的市价进行估值。
交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值，含权固定收益品种按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价。
交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。
交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值。
交易所上市的不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。对交易所上市的资产支持证券品种和私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。
【考点】交易所上市交易的投资品种估值
【章节】第十八章第一节掌握
3.某基金于2020年2月1日成立(合同生效) , 2020年2月10日基金总资产为30000万元，负债2000万元, 基金管理费率为0.7%，则该基金2020年2月11日应提基金管理费为()万元。
A.0.5355
B.0.6269
C.0.5370
D.0.5738
目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下： H=(E*R)/当年实际天数式中：H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。基金资产净值是基金总资产减去总负债后的余额。E=30000-2000=28000 R=0.7% 2020年实际天数为366天 则H=28000×0.7%/366≈0.5355
【考点】基金管理费、托管费及销售服务费的 计提标准及计提方式
【章节】第十八章第二节掌握
4.关于计价错误的处理及责任承担，以下表述错误的是()。
A.当估值或资产计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，公募基金管理人应及时向中国证监会报告
B.基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案
C.基金管理公司在基金估值过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任
D.基金托管人在基金估值复核过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任
基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告。
【考点】计价错误的处理及责任承担
【章节】第十八章第一节理解
5.以下不属于证券投资基金会计核算内容的业务是()
A.估值核算
B.基金公司的费用核算
C. 权益核算
D.基金申购与赎回核算
基金会计核算的内容主要包括以下几类业务。
(一)证券和衍生工具交易核算
证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券和衍生金融工具，包括股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券和衍生金融工具的买卖及回购交易等。
(二)权益核算
权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。
(三)利息和溢价核算
利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。
(四)费用核算
费用主要包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。
这些费用一般也按日计提，并于当日确认为费用。
(五)基金申购与赎回核算
开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
(六)估值核算
基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。
(七)利润核算
这是指会计期末结转基金损益，并按照规定对基金分红、除权、红利再投资等进行核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。
(八)基金财务会计报告
根据有关规定，基金管理公司应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。基金会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
(九)基金会计核算的复核
目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。
【考点】基金会计核算的主要内容
【章节】第十八章第三节掌握
6.关于估值责任，以下表述错误的是()
A.基金管理人在计算份额净值时参考估值工作小组意见的，则可免除其估值责任
B.基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则和程序
C.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
D.基金估值的责任人是基金管理人
基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考基金业协会的估值指引，但是并不能免除相关责任。即使基金管理人选择服务机构进行估值，也不能免除管理人的相关责任。
【考点】基金资产估值的责任主体
【章节】第十八章第一节掌握
7.在基金资产总值和基金总份额不变的情况下，基金份额净值与基金负债的关系是( )
A.可能正相关，也可能负相关
B正相关关系
C.没有关系
D.负相关关系
基金资产净值=基金资产-基金负债;基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。因为基金份额净值=(基金资产-基金负债)/基金总份额。由此可得基金份额净值与基金负债是负相关关系。
【考点】基金资产估值
【章节】第十八章第一节掌握
8.2017年10月16日 (周一)，某开放式基金估值表中的明细项目如下:银行存款10000万元，股票市值150000万元，
应收股利1000万元，预提审计费用200万元，应付交易费用400万元，
应付证券清算款2400万元，基金份额为100000万份。当日该基金资产份额净值是( )元。
A.1.58
B.1.60
C.1.62
D.1.55
【考点】基金资产估值
【章节】第十八章第一节掌握
基金资产净值=基金资产-基金负债=(10000+150000+1000)-(200+400+2400)=158000万元
基金份额净值=基金资产净值÷基金份额=158000÷100000=1.58元。
9.某基金管理公司计划发行一只开放式基金，主要投资于些低流动性的资产，管理人决定使用估值技术对对该部分资产进行估值。关于基金估值的合同条款中，符合相关规定的是().
A.管理人对于投资品的估值技术、程序和假设属于商业机密，无法对外披露
B.由于投资品交易不活跃，不存在公允价值，管理人按照买入成本价对投资品进行估值
C.托管人应着重对估值技术的输入值和估值结果进行复核
D.基金产品按照季度开放，基金按月估值，按季披露基金净值
估值方法的公开性要求基金管理人应履行与基金估值相关的披露义务，应当在
半年度和年度报告中披露估值程序、估值技术及重大变化、假设、输人值、对基金 资产净值及当期损益的影响等对基金估值有重大影响的信息，故A错误;基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任，故C错误;开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值;开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值，故D错误。
【考点】基金估值的原则和方法
【章节】第十八章第一节掌握
