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10月基金从业《证券投资基础》真题考点:基金会计核算的主要内容

来源:233网校 2021-10-31 17:35:18

2021年10月的基金从业考试时间为10月30日、31日,考试会有哪些真题考点呢?学霸君根据考生考点回忆版整理了相关信息,还没有上考场的考生朋友们抓紧时间来回顾一下真题考点,说不定在考场上就遇上了!

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10月基金从业《证券投资基础》真题考点:基金会计核算的主要内容

(1)证券和衍生工具交易核算:包括股票、债券、资产支持证券、权证等以及衍生品的买卖及回购交易。

(2)权益核算:新股、股息、红利、配股等的核算。

(3)利息核算:按日计提,当日确认收入。

(4)费用核算:管理费、托管费、预提费、摊销费、交易费,按日计提,当日确认。

(5)开放式基金申购与赎回核算:基金份额的申购与赎回、转入与转出及拆分。

(6)估值核算

(7)利润核算:基金一般是月末结转损益;货币市场基金是逐日结转损益。

(8)基金财务会计报告:基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

(9)基金会计核算的复核

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